Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога на прибыль

18 апреля 2016 в 11:25
Добрый день!
ООО на ОСНО.
что-то какой-то  меня когнитивный диссонанс.
рассчитываю налог на прибыль:
Доход за 1 кв. 40млн.(состоит из услуг и реализации покупных товаров)
себест. 17 млн.(состоит из 20 сч+26 сч+44сч,т.е. себестоимость проданных товаров и услуг)
но был еще товар на 27 млн. купленный ,но не проданный в 1 кв.
работаем по методу начисления

то что я вижу в учете это 90.1-90.2-91.2,
40млн-17млн-195 тыс(91.2)=22.8 млн  прибыли
а где 27 млн купленного ,но не проданного товара?
а у меня что-то не то получается или я что-то недопонимаю.
заранее спасибо
ТаЛиНи  5 795 баллов, г. Кемерово
18 апреля 2016 в 11:32
Цитата (Арина906090):Доход за 1 кв. 40млн.(состоит из услуг и реализации покупных товаров)
себест. 17 млн.(состоит из 20 сч+26 сч+44сч,т.е. себестоимость проданных товаров и услуг)
но был еще товар на 27 млн. купленный ,но не проданный в 1 кв.
работаем по методу начисления

то что я вижу в учете это 90.1-90.2-91.2,
40млн-17млн-195 тыс(91.2)=22.8 млн  прибыли
а где 27 млн купленного ,но не проданного товара?
Добрый день!
Товар на 27 млн. который вы купили, но не продали,сейчас
находится на складе, на счете 41  так ?
А раз вы его не продали, у вас нет реализации, соответственно
не списана покупная стоимость товара.
Поэтому 27 млн. у вас и не участвуют в расчете  налога на прибыль.
18 апреля 2016 в 11:43
ну мы же работаем по методу начисления,т.е. если мы товар купили,он уменьшает налогооблагаемую базу.
или я что-то не так понимаю?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Авуар  14 653 балла, г. Челябинск
18 апреля 2016 в 11:50
44 балла Добавить баллы
Цитата (Арина906090):ну мы же работаем по методу начисления,т.е. если мы товар купили,он уменьшает налогооблагаемую базу.
или я что-то не так понимаю?
Добрый день!
Не так понимаете.

Товар купили, оприходовали (упустим в примере НДС): Д 41 К 60
Он там (на 41 счете) и находится до момента продажи (реализации).

В себестоимости вы его учтете, когда продадите, т.е. будет:
1)Д 62 К 90.1
2)Д 90.2 К 41.

Смущает вас, полагаю, то, что вы пытаетесь в расчет налога на прибыль втиснуть и расчет денежных потоков..
18 апреля 2016 в 11:59
нет не денежных потоков...
я,просто,видимо, недопонимаю  что такое метод начисления...((
Авуар  14 653 балла, г. Челябинск
18 апреля 2016 в 12:34
Цитата (Арина906090):нет не денежных потоков...
я,просто,видимо, недопонимаю  что такое метод начисления...((
Упрощенно-примитивно это выглядит следующим образом:
Либо вы ведете учет кассовым методом и тогда при исчислении налога на прибыль принимаете только оплаченные хозяйственные операции.
Либо вы ведете учет методом начисления и тогда факт оплаты не важен, т.к.при расчете налога на прибыль все хозяйственные операции принимаются по факту их отражения. 
Посмотрите здесь на сайте БО от  18.12.2008г "Налог на прибыль: чем  метод начисления отличается от кассового метода",

https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2008/12/852
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер