Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерский учет при перевыставление услуг по обучению

18 апреля 2016 в 14:15
Добрый день! ООО на ОСНО
Заключили договор на оказание услуг с юр лицом, наше ООО Заказчик, за свой счет обучили сотрудника фирмы Исполнителя, какимии проводками учесть данные расходы и как их перевыставить?
Александр Погребс Главный консультант
19 апреля 2016 в 16:33
Добрый день!
Цитата (Катерина Сереговна):как их перевыставить?
А договор позволяет Вам перевыставлять услуги?
21 апреля 2016 в 09:46
в договоре есть пункт о том, что все затраты по содержанию и оказанию услуг несет Исполнитель
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
21 апреля 2016 в 10:52
Добрый день!
Цитата (Катерина Сереговна):в договоре есть пункт о том, что все затраты по содержанию и оказанию услуг несет Исполнитель
Тогда у Вас нет основания для перевыставления затрат. Только то вознаграждение, которое обозначено в договоре.
А все затраты - Ваши.
Проводки:
Дт 20 - Кт 60 = на сумму без НДС
Дт 19 - Кт 60 = на сумму НДС
и т.д.

Успехов!
21 апреля 2016 в 11:40
а как мне с него удержать деньги эти, за обучение его сотрудника???, ведь Исполнитель по договору он
Александр Погребс Главный консультант
21 апреля 2016 в 13:25
Добрый день!
Цитата (Катерина Сереговна):а как мне с него удержать деньги эти, за обучение его сотрудника???, ведь Исполнитель по договору он
Я ведь совсем забыл, что Вы - заказчик, а не исполнитель...

Тем не менее, в договоре нет основания для выставления счета исполнителю.
Вообще сама ситуация, в которой заказчик еще и обучает исполнителя, выглядит достаточно дикой. Но всякое бывает.

Я думаю, Вам надо согласовать вопрос компенсации расходов с исполнителем и составить допсоглашение к договору, в котором и определите, что в случае возникновения необходимости обучения персонала исполнителя, зказчик оплачивает это обучения, а исполнитель компенсирует эти расходы так-то и так-то.

Успехов!
22 апреля 2016 в 06:37
Заключили соглашение, что имеем право перевыставить.
как отразить это проводками, мы являемся плательщиками НДС, а услуги обучения НДС не облагается.
Александр Погребс Главный консультант
22 апреля 2016 в 09:31
Добрый день!
Цитата (Катерина Сереговна):Заключили соглашение, что имеем право перевыставить.
как отразить это проводками, мы являемся плательщиками НДС, а услуги обучения НДС не облагается.
Услуги обучения не облагаются НДС при наличии лицензии. У Вас такой лицензии явно нет, поэтому Вы должны обложить эти услуги НДС:
Дт 76 - Кт 91 - на сумму с НДС
Дт 91 - Кт 20 - расходы по обучению
Дт 91 - Кт 68 - НДС

Чтобы не было НДС, Вам надо было заранее заключить с Исполнителем Агентский договор, в котором Вы, как агент, от своего имени, но за счет принципала (исполнителя по другому договору) заключаете договора на обучение сотрудников Принципала. Но тогда нужно было бы предусмотреть и агентское вознаграждение, хотя бы символическое.

Тогда проводки:
Дт 76 (принципал) - Кт 60 - получили счет (заключили договор) от образовательного учреждения;
Дт 62 (принципал) - Кт 90.1 - предъявили принципалу агентское вознаграждение;
Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) - начислили НДС на свое агентское вознаграждение;
Дт 76 (принципал) - Кт 62 (принципал) - добавили вознаграждение в общую задолженность принципала;
Дт 51 - Кт 76 (принципал) - принципал оплатил обучение
или
Дт 60 (исполнитель) - Кт 76 (принципал) - зачли обучение в счет оплаты работ исполнителя/принципала.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер