Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить раздел 2, если заработная плата начислялась только в марте, а выплачена в апреле?

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
18 апреля 2016 в 18:17
Добрый день.
Как заполнить раздел 2, если з/п начислялась только в марте, а выплачена в апреле.
Как я понимаю во втором разделе всё будет по нулям?
Строки по первому разделу заполнены:
010
020
040
060
080 - т.к. в марте не удержали? Или все же верно в 070?
Смородина Белая  3 244 балла, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 18:42
Добрый день!
Строку 080 рекомендуют заполнять только если вы не сможете удержать ндфл, например, работник уволился. С другой стороны, вы не можете показать и по 070, потому что ндфл еще не удержан.
Однозначного ответа пока нет. Попробуйте сдать с каким-то одним вариантом, посмотрите, как примут.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
18 апреля 2016 в 19:10
А раздел №2 не заполнять?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Смородина Белая  3 244 балла, г. Санкт-Петербург
18 апреля 2016 в 19:31
Скорее всего- заполнять с нулями и датами 01.01.2016. Опять же - если позволит ваш оператор.
Евпатория  1 106 баллов, г. Евпатория
18 апреля 2016 в 19:44
21 балл Добавить баллы
Цитата (ЭтЯ):А раздел №2 не заполнять?
  
  Добрый вечер.
Из письма ФНС от 18.03.2016г № БС-4-11/4538 по вопросу заполнения формы 6-НДФЛ.
В случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно, по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Сергей Новиков Главный редактор
18 апреля 2016 в 19:51
Цитата (ЭтЯ):Добрый день.
Как заполнить раздел 2, если з/п начислялась только в марте, а выплачена в апреле.
Добрый день!

Цитата (https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/4/10960):Если подходить формально, то зарплату и налог на доходы за март следует отражать дважды. Первый раз — в разделе 1 расчета за первый квартал. Второй раз — в разделе 2 расчета за полугодие. Дело в том, что в форму 6-НДФЛ должны попадать показатели по состоянию на отчетную дату. Это подтвердила ФНС России в письме от 18.03.16 № БС-4-11/4538. В данной ситуации по состоянию на 31 марта зарплата уже начислена, поэтому начисление надо показать в расчете за первый квартал. Но удержания и перечисления налога еще не было. Значит, удержание и перечисление попадут в расчет, составленный по состоянию на 30 июня, то есть в полугодовую форму 6-НДФЛ. Такой подход согласуется с позицией Федеральной налоговой службы (см. «ФНС разъяснила порядок заполнения отдельных строк в расчете 6-НДФЛ»).
Но существует и другая точка зрения, согласно которой все сведения, относящиеся к мартовской зарплате, следует указывать один раз — в форме 6-НДФЛ за первый квартал. При этом начисление зарплаты должно попасть в раздел 1, а удержание налога — в раздел 2 с апрельскими датами (пример подобного заполнения приведен в нашей статье «Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию»). У данного варианта есть один неоспоримый плюс — наглядность. Она позволит без труда сопоставить данные о начислении зарплаты с данными об удержании налога, ведь вся информация представлена в одном расчете.
Более подробно ситуация описана здесь:

https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/4/10960
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер