Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Формирование декларации по налогу на прибыль

Arafel (автор вопроса)  5 баллов, г. Елизово
19 апреля 2016 в 05:32
Добрый день, подскажите пожалуйста регистры бухучета для расчета налога на прибыль, откуда взять выручку и расходы, с каких счетов . Спасибо
Наумка  5 баллов
19 апреля 2016 в 05:51
Здравствуйте! 
Выручку можете посмотреть при формировании книги продаж, а расходы формируются на счетах 44,20,26,91 в зависимости на какие счета вы отнесли те или расходы при ведении своей деятельности.
Arafel (автор вопроса)  5 баллов, г. Елизово
19 апреля 2016 в 06:13
Цитата (Наумка):Выручку можете посмотреть при формировании книги продаж, а расходы формируются на счетах 44,20,26,91 в зависимости на какие счета вы отнесли те или расходы при ведении своей деятельности.
по кредиту 90 за минусом кредита 68.2 я допустим узнаю выручку, но есть момент, а себестоимость не уменьшает ли базу для расчета выручки , и у меня для затрат дебет счетов 41(товары) (41.1, 41.4), 43(ГП), 26,20, помимо внереализационных?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Наумка  5 баллов
19 апреля 2016 в 06:20
Посмотрите вот эту ссылку
 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=37848
Arafel (автор вопроса)  5 баллов, г. Елизово
19 апреля 2016 в 06:28
Цитата (Наумка):Посмотрите вот эту ссылку
Спасибо, а вот еще вопрос может ли строка 20 равняться строке 30 в приложении 2 листа 2 или все таки суммы строки 30 могут входить в сумму строки 20?
Наумка  5 баллов
19 апреля 2016 в 06:44
Цитата (Arafel):Спасибо, а вот еще вопрос может ли строка 20 равняться строке 30 в приложении 2 листа 2 или все таки суммы строки 30 могут входить в сумму строки 20?
Нет они не могут быть равны, т.к. в строке 30 стоимость покупных товаров, а в строке 20 все Ваши прямые расходы в которые входят так же и покупные товары.
Arafel (автор вопроса)  5 баллов, г. Елизово
19 апреля 2016 в 07:27
Цитата (Наумка):Нет они не могут быть равны, т.к. в строке 30 стоимость покупных товаров, а в строке 20 все Ваши прямые расходы в которые входят так же и покупные товары.
еще момент какие налоги входят в состав косвенных расходов?
Наумка  5 баллов
19 апреля 2016 в 07:34
5 баллов Добавить баллы
При заполнении декларации по строке 041 укажите суммы начисленных налога на имущество, НДПИ, транспортного налога, земельного налога, госпошлины, сборов за пользование объектами животного мира, водного налога.
Кроме того, по этой строке следует указать суммы «входного» НДС, ранее принятые к вычету и восстановленные по активам, которые стали использоваться в деятельности, не облагаемой НДС и по активам, которые были оплачены за счет бюджетных субсидий.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» «VIP-версия».

Ситуация: какие налоги нужно указывать в строке 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
Укажите по этой строке суммы всех налогов, которые учитываются в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ.
Строка 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль входит в расшифровку косвенных расходов, понесенных организацией в отчетном (налоговом) периоде. По этой строке отражаются суммы налогов и сборов, начисленных в соответствии с налоговым законодательством, кроме налогов, указанных в статье 270 Налогового кодекса РФ.
При заполнении декларации по строке 041 укажите суммы начисленных (при кассовом методе – уплаченных):*
Кроме того, по этой строке следует указать суммы «входного» НДС, ранее принятые к вычету и восстановленные по активам:
·        налога на имущество;
·        НДПИ;
·        транспортного налога;
·        земельного налога;
·        госпошлины;
·        сборов за пользование объектами животного мира;
·        водного налога.
·        которые стали использоваться в деятельности, не облагаемой НДС (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ);
·        которые были оплачены за счет бюджетных субсидий (подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Вопрос о включении в состав расходов (и отражении по строке 041) «входного» НДС по неоплаченным активам, кредиторская задолженность по которым списывается и включается в доходы, является спорным.
Не указывайте в строке 041:
·        суммы НДС и акцизов, предъявленных организацией покупателям;
·        суммы налога на прибыль, начисленного (уплаченного) организацией;
·        страховые взносы во внебюджетные фонды;
·        пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (во внебюджетные фонды), связанные с уплатой налогов, сборов, страховых взносов;
·        суммы платежей за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду.
·        Это следует из положений статьи 270 Налогового кодекса РФ.
Кроме того, не включайте в состав расходов (не отражайте по строке 041) суммы ЕНВД, начисленные при совмещении деятельности на общей системе налогообложения и ЕНВД, а также налога на игорный бизнес (п. 9 ст. 274 НК РФ).
Такие правила следуют из положений пункта 7.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 22 марта 2012 г. № ММВ-7-3/174, и подпункта 1 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ.
Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга, 21 марта 2013
БухОнлайн Редакция
20 апреля 2016 в 08:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль 19 октября 2015
Появилась новая форма декларации по налогу на прибыль 5 мая 2012
Как применять на практике ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» 23 мая 2013
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
Формирование декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 23 марта 2016
При формировании декларации по налогу на прибыль за 2015 год возникает убыток: можно ли часть расходов отнести на счет 97? 27 марта 2016
Формирование декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2 21 марта 2016
Формирование декларации по налогу на прибыль 22 июля 2015

Ответы чиновников
Налог на прибыль 25 февраля 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер