Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить бухгалтерскую справку в книге покупок (продаж) при заполнении декларации по НДС?

19 апреля 2016 в 09:16
Здравствуйте! 
ООО на ОРНО. При доставке товара по вине транспортной компании произошел бой, была составлена претензия в декабре 2015г.
В январе 2016г претензия принята и была составлена бухгалтерская справка:
Д 94  К 41   - списан бой 
Д 94  К 68   - восстановлен ранее уплаченный НДС
Д 76  К 94   -  списана сумма боя на виновное лицо (транспортную компанию)
При заполнении декларации по НДС возник вопрос как отразить бухгалтерскую справку по данной операции?
ТаЛиНи  5 795 баллов, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 09:43
Цитата (VetaZ):В январе 2016г претензия принята и была составлена бухгалтерская справка:
Д 94  К 41   - списан бой 
Д 94  К 68   - восстановлен ранее уплаченный НДС
Д 76 Д 94   -  списана сумма боя на виновное лицо (транспортную компанию)
При заполнении декларации по НДС возник вопрос как отразить бухгалтерскую справку по данной операции
Добрый день!
Восстановление НДС отражается в декларации по НДС строка 080.
В книге продаж  код операции 21.
Что бы попало правильно в декларацию надо бухгалтерскую справку
делать через регламентные операции по НДС - > восстановление НДС.
Важный бух  95 943 балла, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 10:00
Цитата (VetaZ):Д 94  К 68   - восстановлен ранее уплаченный НДС
Добрый день. Получается вы НДС уплатили, а теперь его нужно к вычету принять?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
19 апреля 2016 в 10:18
Цитата (ТаЛиНи):Что бы попало правильно в декларацию надо бухгалтерскую справку
делать через регламентные операции по НДС - > восстановление НДС.
Спасибо, а можно подробно. Что именно делать?
Работаю в программе "Инфо-Бухгалтер".
19 апреля 2016 в 10:26
Цитата (Важный бух):Добрый день. Получается вы НДС уплатили, а теперь его нужно к вычету принять?
Добрый) Теперь даже не знаю что нужно.
Был уплачен НДС поставщику за товар и принят к вычету в 4 квартале 2015г.
Так как возместили сумму боя с НДС - вроде восстанавливаем?
Но при этом не оформлялись счет-фактуры.
Важный бух  95 943 балла, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 10:33
Цитата (VetaZ):Был уплачен НДС поставщику за товар и принят к вычету в 4 квартале 2015г.
Да если налог был принят к вычету, его нужно восстановить ( ст. 170 НК РФ ) Просто никак не уловлю суть проводки Д 94 К 68.2, как правило, НДС восстанавливают проводками Д 19 К 68.2, Д 91.2 К 19.

Но при этом не оформлялись счет-фактуры.

То есть вы приняли налог к вычету при отсутствии сч.ф ?
19 апреля 2016 в 10:57
Цитата (Важный бух):То есть вы приняли налог к вычету при отсутствии сч.ф ?
Налог к вычету был принят по сч/ф от поставщика товара. Умела ввиду отсутствие с/ф по оформлению боя - отражение в книге покупок только ч/з них.? 
Проводка Д 94  К 68 "казалась" логичной для формирования полной суммы боя в учете виновного лица.
                   Д 94  К 41 сумма без НДС.
ТаЛиНи  5 795 баллов, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 11:00
Если я правильно поняла, то в 4 квартале 2015 г.
 вы оприходовали товар по накладной вместе с боем.
 НДС зачли из бюджета на всю  СФ.
 Потом написали претензию, и они вам вернули деньги.
 Вы это оформляете не обратным выкупом, а расчетами по
 претензиям.
 Проводка  Д 94  К 68  имеет место быть, когда НДС уже зачтен
 с бюджета, 19 счет уже не может быть.
 
Как отразить в вашей программе "Инфо-Бухгалтер" не подскажу,
я работаю в 1С 8.3.
Но думаю у вас тоже должна быть предусмотрена в программе 
операция восстановление НДС.
Важный бух  95 943 балла, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 11:05
Цитата (ТаЛиНи):Проводка  Д 94  К 68  имеет место быть, когда НДС уже зачтен
 с бюджета.
а как он у них закроется этот 94 счет ? Они получается этот НДС на транспортную компания повесили ? разве это правильно ? Д 94 К 68.2 Д 76 К 94
ТаЛиНи  5 795 баллов, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 11:10
Цитата (Важный бух):Они получается этот НДС на транспортную компания повесили ? разве это правильно ?
Но ведь они  оплатили товар вместе с НДС.
Предъявили им 41 + НДС.
Пример:
94 / 41   100   бой
94 / 68    18    НДС
76 / 94    118   на контрагента
51 / 76    118   перечислил

Согласны?
Важный бух  95 943 балла, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 11:16
Цитата (ТаЛиНи):Согласны?
Наверное вы правы.
19 апреля 2016 в 11:20
Цитата (ТаЛиНи):Если я правильно поняла,
ДА, правильно.
Подскажите, а что происходит в 1С при восстановлении НДС - формируется доп. лист к книге покупок? или корректировочная с/ф?
Важный бух  95 943 балла, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 11:22
Цитата (VetaZ):при восстановлении НДС - формируется доп. лист к книге покупок
Нет формируется доп.лист к книге продаж
ТаЛиНи  5 795 баллов, г. Кемерово
19 апреля 2016 в 11:33
Цитата (VetaZ):Подскажите, а что происходит в 1С при восстановлении НДС - формируется доп. лист к книге покупок? или корректировочная с/ф?
Восстановление НДС отражается в книге продаж на дату бухгалтерской справки
с автоматическим присваиванием кода операции 21, и попадает в декларацию
строка 080.
Это не доп лист, и не корректировачный СФ,  это бухгалтерская справка.
Попадает в книгу продаж текущего периода. В наименовании (гр 7) будет
стоять ваша организация.
19 апреля 2016 в 12:01
Спасибо большое за ответы и пояснения!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер