Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог на прибыль с дохода от депозита

19 апреля 2016 в 09:20
Здравствуйте, в 1 кв. на расчетный счет вернулись деньги с депозита. Сумма дохода  вышла 36118,59 (сч.91.01). Эта сумма должна садится стр.100 Внереализационный доходы (приложение №1 к Листу 02)? Эта сумма прибавляется к Доходам от реализации (стр. 040 Приложения №1 к Листу 02) и с суммы высчитывается 20%?
БухОнлайн Редакция
20 апреля 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин разъяснил, в какой момент проценты по депозиту учитываются в доходах по налогу на прибыль 21 октября 2013
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: налог на прибыль 2 марта 2012
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013

Вопросы на форуме
Задача: определить налоговую базу и сумму налога на прибыль 13 октября 2015
Заполнение декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 27 апреля 2015
Не сходится выручка по НДС и налогу на прибыль 23 апреля 2015
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль 14 октября 2014
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 11:08
Добрый день!
Цитата (Galyav1508):в 1 кв. на расчетный счет вернулись деньги с депозита. Сумма дохода  вышла 36118,59 (сч.91.01). Эта сумма должна садится стр.100 Внереализационный доходы (приложение №1 к Листу 02)? Эта сумма прибавляется к Доходам от реализации (стр. 040 Приложения №1 к Листу 02) и с суммы высчитывается 20%?
Начнем с того, что суммы, переданные в депозит или суммы вернувшиеся с депозита не являются, ни доходом, ни расходом.

Налогом облагаются только проценты по депозиту.

Поэтому у меня уточняющий вопрос: когда Вы перечисляли деньги на депощи и сколько? Учитывали ли передачу этих денег во внереализационных расходах?

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 апреля 2016 в 12:55
Цитата (Александр Погребс):Поэтому у меня уточняющий вопрос: когда Вы перечисляли деньги на депощи и сколько? Учитывали ли передачу этих денег во внереализационных расходах?
На депозит было в конце декабря 2015г. перечислено 1 900 000. Вернулось через три месяца 1 936 118,59. Нет, не учитывали на внереализационных расходах.
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 13:23
Цитата (Galyav1508):Нет, не учитывали на внереализационных расходах.
Значит и в доходах при возврате не нужно учитывать Улыбаюсь

Цитата (Galyav1508):На депозит было в конце декабря 2015г. перечислено 1 900 000. Вернулось через три месяца 1 936 118,59.
Вот, картина проясняется.
Следовательно, вернули 1 900 000 плюс проценты 36 118,59.
Эти проценты и нужно отразить во внереализационном доходе. Только их.

Успехов!
20 апреля 2016 в 13:29
Цитата (Александр Погребс):Эти проценты и нужно отразить во внереализационном доходе. Только их.
Значит с этих 36 118, 59 платим налог на прибыль? Правильно? НДС с этой суммы не платим?
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 13:33
Цитата (Galyav1508):начит с этих 36 118, 59 платим налог на прибыль? Правильно?
Правильно.

Цитата (Galyav1508):НДС с этой суммы не платим?
НДС не платите.

Успехов!
20 апреля 2016 в 13:37
Спасибо, Александр!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер