Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение отчета 6-НДФЛ

19 апреля 2016 в 09:41
Здравствуйте, подскажите, зарплата выплачивается 30 числа ежемесячно и налог в день выплаты, если выпадает на выходной день ,то накануне. В строках 100 -31.01.2016, 110 -29.02.2016, 120 - 30.03.2016  --- правильно ли заполнено? Спасибо.
irina260982  196 баллов
19 апреля 2016 в 12:35
Здравствуйте! Если заработная плата ежемесячно, а не месяцем позже, то у Вас должно получится, например,                                                                  З/п за ЯНВАРЬ -стр.100-31.01.2016, стр.110-31.01.2016, стр.120-01.02.2016.
Авуар  14 653 балла, г. Челябинск
19 апреля 2016 в 12:48
Цитата (irina260982):Здравствуйте! Если заработная плата ежемесячно, а не месяцем позже, то у Вас должно получится, например,                                                                  З/п за ЯНВАРЬ -стр.100-31.01.2016, стр.110-31.01.2016, стр.120-01.02.2016.
Добрый день!
Не согласна.

Читаем: в разделе 2 указано: 
дата фактического получения дохода
дата удержания налога
срок перечисления налога,
то есть : 

100 - 31.03.2016  дата фактического получения дохода
110 -  31.03.2016 дата удержания налога
120- 31.03.2016   срок перечисления налога

100-29.02.2016  дата фактического получения дохода
110-29.02.2016 дата удержания налога
120-29.02.2016 срок перечисления налога

100-30.03.2016  дата фактического получения дохода
110-30.03.2016  дата удержания налога
120-30.03.2016  срок перечисления налога
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
19 апреля 2016 в 12:51
За январь:
31.01.2016, 110 -29.01.2016, 120 - 01.02.2016
Nataly S Консультант
19 апреля 2016 в 13:01
Здравствуйте.
Цитата (Авуар):...
120- 31.03.2016   срок перечисления налога

...
120-29.02.2016 срок перечисления налога

...
120-30.03.2016  срок перечисления налога
Неверно указан срок перечисления налога в строках 120. Читаем Письмо ФНС от 20.01.2016 № БС-4-11/546@:

Цитата:По строке 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" указывается дата в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога на доходы физический лиц.
В строке 120 указывается не реальная дата перечисления налога, а крайний срок его уплаты, то есть следующий рабочий день после выплаты дохода.

Цитата (Авуар):100-30.03.2016  дата фактического получения дохода
Тоже неверно. Строка 100 заполняется в соответствии со статьей 223 НК, в данном случае с пунктом 2:
Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Получается 31.03.2016.
ellool  0 баллов
19 апреля 2016 в 13:03
В общем, кто во что горазд пишет.) а я считаю, 100-31,01, 110- 29,01, 120-29,01
Nataly S Консультант
19 апреля 2016 в 13:06
Цитата (ellool):В общем, кто во что горазд пишет.) а я считаю, 100-31,01, 110- 29,01, 120-29,01
 Обоснуйте, пожалуйста, свою точку зрения. Или  Вы решили внести свою лепту в "кто во что горазд"? Улыбаюсь
ellool  0 баллов
19 апреля 2016 в 13:08
Ничего плохого. Извините. У каждого свое мнение на счет заполнения.) Я тоже жду ответа на свой вопрос, пока никто не ответил....
Авуар  14 653 балла, г. Челябинск
19 апреля 2016 в 13:21
Наталья, с замечаниями согласна.

Указала так потому, что на недавнем семинаре специально акцентировалось внимание на дате фактического перечисления налога  и фактического получения дохода.
Специально звонила в ИФНС, они тоже настаивают на указание фактических дат (видимо удобнее проверять),
хотя в Письме ФНС - другая позиция...
EkMa  4 балла, г. Новосибирск
19 апреля 2016 в 13:23
Добрый день!
Надо заполнять
100 - 31.01 - последний день месяца, за который зарплата начислена
110 - 29.01 - день выплаты зарплаты и удержания ндфл
120 - 30.01 - ндфл надо перечислить на следующий день после выплаты зарплаты
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
19 апреля 2016 в 13:25
Цитата (EkMa):120 - 30.01 - ндфл надо перечислить на следующий день после выплаты зарплаты
следующий Рабочий день, т.е. 01.02.16
EkMa  4 балла, г. Новосибирск
19 апреля 2016 в 13:58
Цитата (Смородина Белая):следующий Рабочий день, т.е. 01.02.16
Да, спасибо - календарь я не открывала.
20 апреля 2016 в 09:17
Добрый день! Сдала отчет и он принят налоговой службой:  стр.100-31.03.2016,стр.110-30.03.2016,стр.120-31.03.2016! Как-то так! Заработная плата выплачена 30.03.2016г.  С уважением
20 апреля 2016 в 09:26
Спасибо за Ваши ответы.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер