Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание НДС с полученного аванса

19 апреля 2016 в 11:04
Добрый день! Заказчик оплатил аванс, через 3 год он закрылся, у нас остался висеть его аванс в размере 10 рублей. Аванс списали 31.12.15, а что с НДС ? 
Бывают ситуации, когда вы не можете вернуть аванс покупателю, с которого уже начислен и уплачен НДС. Если покупатель, которому вы возвращаете аванс, ликвидирован, например, то вычет НДС с авансов вы не сможете вернуть. Тогда полученный аванс учитывается в составе внереализационных доходов в полном размере. К сожалению, уже уплаченный аванс нельзя принять к вычету, а также списать в затраты, поскольку не выполняется условие принятия к вычету авансов: реализации товара не было (п.6 ст.172 НК) и аванс не возвращен покупателю (п.5 ст.171 НК).
Заранее благодарю.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 11:11
Цитата (Елена307):а что с НДС ? 
Здравствуйте Елена. Списать на непринимаемые расходы ( нужно было 31.12.15) Д 91.2 К 76 АВ. Так как к вычету принять этот НДС вы не можете ( ст. 171,172 НК РФ). Уменьшить налог на прибыль на него вы так же не вправе  (п. 19 ст. 270 НК РФ).
19 апреля 2016 в 11:15
Большое спасибо! А можно ли это провести 1 кварталом 2016 или только корректировку сдавать за 4 квартал 2015?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 11:16
Цитата (Елена307):корректировку сдавать за 4 квартал 2015?
корректировку чего ?
19 апреля 2016 в 11:42
Корректировку по НДС я имела ввиду, а потом подумала, что никакой корректировки и не будет. Декларация по налогу на прибыль тоже останется неизменной.
Большое спасибо.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 11:47
Цитата (Елена307):никакой корректировки и не будет.
Верно подумали Елена.
Ольга Матвеева Модератор
12 июля 2016 в 22:40
Добрый вечер!
Тема разблокирована по просьбе автора вопроса.
13 июля 2016 в 09:07
Добрый день! Важный бух, подскажите, пожалуйста, у меня висит аванс в размере 18100, оплаченный 26.04.2013. Сейчас фирма на стадии ликвидации, надо списать.
Я провожу документ "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности" Дт 62.02. Кт 91.01. списание деб. задолженности.
Я правильно делаю? Надо ли еще какие документы заполнять?
Благодарю.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
13 июля 2016 в 09:11
9 баллов Добавить баллы
Цитата (Елена307):Добрый день! Важный бух, подскажите, пожалуйста, у меня висит аванс в размере 18100, оплаченный 26.04.2013. Сейчас фирма на стадии ликвидации, надо списать.
Я провожу документ "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности" Дт 62.02. Кт 91.01. списание деб. задолженности.
Я правильно делаю? Надо ли еще какие документы заполнять?
Благодарю.
Здравствуйте Лена. Я использую при списании авансов по сроку давности "Операцией введенной вручную ", и бух.справка там сразу формируется ( 402-фз) Списываете всю сумму вместе с НДС.  (п. 11 Положения по бухгалтерскому учету , п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ)
13 июля 2016 в 10:45
Получается, что я провожу только один документ на списание 18100 в прочие доходы и всё?
Спасибо большое!
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
13 июля 2016 в 10:47
Цитата (Елена307):Получается, что я провожу только один документ на списание 18100 в прочие доходы и всё?
Да Лена. А сам НДС , отраженный на счете 76 АВ, списываете проводкой Д 91.2 К 76 АВ ( непринимаемые) ПБУ 10/99, ст. 270 НК
13 июля 2016 в 11:11
То есть мне нужно будет сделать еще один документ "Списание НДС". Там во вкладке "НДС к списанию" я заполняю поля контрагент, счет-фактуру, аванс полученный, сумму, во вкладке "Счет списания НДС" 91.02.1 Расходы, не уменьшающую налогооблагаемую прибыль. Галочку "Отразить в нал. учете" ставим?
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
13 июля 2016 в 11:17
Цитата (Елена307):То есть мне нужно будет сделать еще один документ "Списание НДС". Т
Зачем ? В той же справке отразите проводки да и все. Д 91.2 К 76 АВ ( непринимаемые в н/у)
13 июля 2016 в 11:37
Это если  в справке делать, а  если через "Корректировку долга" , то там только 1 проводка, поэтому и уточняю.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер