Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение вознаграждения по договору ГПХ в 6-НДФЛ

19 апреля 2016 в 12:16
Добрый день!
Договор ГПХ был заключен на период с 01.12.2015г. по 31.12.2015г., а вознаграждение по договору ГПХ  было выплачено 11.01.2016г. и НДФЛ был перечислен 12.01.2016г. 
Доход по договору ГПХ был отражен в форме 2-НДФЛ в декабре 2015г.

Как правильно нужно отразить выплату вознаграждения и НДФЛ в 6-НДФЛ?

Раздел 2:
100 - 31.12.2015
110 - 11.01.2016
120 - 12.01.2016
или
100 - 11.01.2016
110 - 11.01.2016
120 - 12.01.2016
Если отразить вторым вариантом, то получается, что я должна этот доход и НДФЛ показать в 1 разделе, а фактически это доход за декабрь 2015г. Потом возникнут расхождения в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2016 год.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 12:17
Цитата (Наталья Кощ):Доход по договору ГПХ был отражен в форме 2-НДФЛ в декабре 2015г.
Добрый день. А по какому основанию вы отразили доход 2016 года в отчетности за 2015 год ? ( ст. 226 НК РФ )
19 апреля 2016 в 12:20
У нас в договоре ГПХ  указано, что оплата производится в течение 10 календарных дней с момента подписания акта выполненных работ. Поэтому у нас получается что выплата за декабрь 2015 была произведена в январе 2016г. А фактически работа была выполнена в декабре.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 12:23
7 баллов Добавить баллы
Цитата (Наталья Кощ):Поэтому у нас получается что выплата за декабрь 2015 была произведена в январе 2016г.
Датой отражения дохода по ГПХ является дата выплаты ( ст. 226 НК РФ ) Вам нужно  подать уточненную справку 2 НДФЛ по этому физлицу, с обнулением дохода. А в 6 НДФЛ этот доход отразить:

100 - 11.01.16

110 - 11.01.16

120 - 12.01.16
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер