Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как корректно уплатить налог и оформить документы ИП на УСН (доходы минус расходы) при продаже с НДС?

Grisha2015 (автор вопроса)  180 баллов, г. Нижний Новгород
19 апреля 2016 в 13:47
Доброго времени суток Уважаемые эксперты и форумчане!!!

Имеем:
ИП - УСН (доходы минус расходы)

Прочитав практически свежую статью
Конституционный суд: «упрощенщик», выставивший счет-фактуру с выделенным НДС, должен уплатить ее в бюджет, а покупатель вправе применить вычет по такому счету-фактуре
Задался вот таким вопросом:

Есть такая ситуация:

Приобретаю товар для последующей реализации у организации на ОСНО
Стоимость: 5 000 (включая НДС 900)
Продаю товар по цене: 10 000

Если я как ИП на УСН, действую "как обычный упрощенец", и выписываю накладную без НДС, просто на 10 000 - то в моем случае грубо говоря получается: 
Доход: 10 000
Расход: 5 000
Налог: (10 000 - 5 000)*15% = 750
С этим все элементарно и понятно...

НО!!!

Если я выпишу накладную на сумму 10 000 (включая НДС 1 800)
Понятное дело - я обязан уплатить в бюджет НДС на сумму 1 800...

А как мне теперь правильно отразить все по налоговому учету; т.е. какая сумма у меня в итоге получится доходом/расходом и что самое интересное - "как быть со входящим НДС"?!
20 апреля 2016 в 08:59
Добрый день.
Цитата (Grisha2015):Если я выпишу накладную на сумму 10 000 (включая НДС 1 800)
Понятное дело - я обязан уплатить в бюджет НДС на сумму 1 800...
Некорректный расчет.
Если сумма 10000 руб. включает в себя НДС 18%, то размер налога составит 10000*18/118=1525,42 руб.
То же самое и выше (в отношении стоимости закупленного товара).
Цитата (Grisha2015):А как мне теперь правильно отразить все по налоговому учету; т.е. какая сумма у меня в итоге получится доходом/расходом и что самое интересное - "как быть со входящим НДС"?!
Вы учесть входящий НДС не сможете, поскольку в силу применения УСН лишены такого права (равно как и обязанности начислять НДС при реализации).
Ваш покупатель до относительно недавнего времени тоже чаще всего не мог принять этот налог в вычет, но в последнее время, как Вы справедливо заметили, ситуация для него изменилась в лучшую сторону:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/4/10986
https://www.buhonline.ru/pub/news/2014/6/8684
https://www.buhonline.ru/pub/news/2009/3/1178
Впрочем, и для самих "упрощенцев" тоже наступили гораздо лучшие, нежели прежде, времена:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/1/10683
Поэтому расчет вашей налоговой нагрузки будет таким:
(10000-1525,42-5000)*15%=521 руб. - налог по УСН
плюс 1525,42 руб. НДС.
Grisha2015 (автор вопроса)  180 баллов, г. Нижний Новгород
21 апреля 2016 в 21:19
Цитата (Al-ra5):Поэтому расчет вашей налоговой нагрузки будет таким:
(10000-1525,42-5000)*15%=521 руб. - налог по УСН
плюс 1525,42 руб. НДС.
Доброго времени суток!!!

Спасибо Вам огромное за ответ...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер