Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Что нужно отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ?

19 апреля 2016 в 14:24
Добрый день.
Подскажите пожалуйста по поводу заполнения новой формы 6-НДФЛ.

Какие ситуации необходимо включить в раздел 2 и если я неправильно указала, то как правильнее:
1) зарплата за декабрь, выплаченная в январе и НДФЛ перечислен в эти же сроки (думаю, что надо)
стр 100 - 31.12.15
стр 110 - 15.01.16
стр 120 - 18.01.16
2) зарплата за декабрь, выплаченная в декабре, а НДФЛ перечислен намного позже в 2016г. (где-то в феврале, знаю, что это нарушение, но так все же было)
стр 100 - 31.12.15
стр 110 - 31.12.15
стр 120 - 11.01.16
3) зарплата за март, выплаченная в апреле (думаю что не нужно, но перерыв весь интернет запуталась, везде по-разному пишут)
и тут на ум приходит несколько вариантов:
либо вообще эту ситуацию не указывать в разделе 2
либо стр 100 - 31.03.16
         стр 110 - 15.04.16
         стр 120 - 18.04.16
либо стр 100 - 31.03.16
         стр 110, стр 120 - пусто (но думаю с таким вариантом не пройдет отчет, поэтому все же нет)
4) зарплата за март, выплаченная 31.03.16, но срок уплаты НДФЛ приходится на апрель (нужно или нет включать в раздел 2, поскольку в письмах находила, что если операция начата в одном квартале, а закончена в другом квартале, то и отражать нужно в квартале, когда операция закончена.)
стр 100 - 31.03.16
стр 110 - 31.03.16
стр 120 - 01.04.16

Очень надеюсь на вашу помощь.
БухОнлайн Редакция
20 апреля 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: строки 070 и 080, предоставление вычета по ... 19 апреля 2016
Как заполнить форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года: зарплата за декабрь, за март и другие ... 12 апреля 2016
Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы 13 апреля 2016
ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь 9 марта 2016

Вопросы на форуме
Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ, если доход есть, но налог не удержан? 15 апреля 2016
Заполнение формы 6-НДФЛ с иностранными работниками 11 апреля 2016
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 14 апреля 2016
Заполнение формы 6-НДФЛ 13 апреля 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
Александр Погребс Главный консультант
21 апреля 2016 в 12:34
Добрый день!
Цитата (Настя Olof):1) зарплата за декабрь, выплаченная в январе и НДФЛ перечислен в эти же сроки (думаю, что надо)
стр 100 - 31.12.15
стр 110 - 15.01.16
стр 120 - 18.01.16
Согласен. Налоговики советуют поступить именно так.
Хотя я всё-равно остаюсь при своей точке зрения, что НДФЛ за 2015 год налоговики поставят по справкам 2-НДФЛ и лишние сведения в 6-НДФЛ им не нужны и могу привести к двойному начислению (пока информации о таких случаях не поступало).

Цитата (Настя Olof):2) зарплата за декабрь, выплаченная в декабре, а НДФЛ перечислен намного позже в 2016г. (где-то в феврале, знаю, что это нарушение, но так все же было)
стр 100 - 31.12.15
стр 110 - 31.12.15
стр 120 - 11.01.16
Я считаю, что лучше вообще не показывать эту зарплату. 
В прошлом году действовали немного иные правила определения сроков уплаты НДФЛ.
Из банка получаете - в этот же день, из кассы платите - на следующий день.
Поэтому налоговики поставят к начислению этот НДФЛ по справкам 2-НДФЛ.
Но, если решите поставить, то "строка 120 - 11.0.16" будет правильной для случая выплаты зарплаты из кассовой выручке . А 31 декабря, по-моему, из других источников (из банка) выплатить зарплату практически невозможно. Поскольку банки не работают.
 
Цитата (Настя Olof):3) зарплата за март, выплаченная в апреле (думаю что не нужно, но перерыв весь интернет запуталась, везде по-разному пишут)
и тут на ум приходит несколько вариантов:
либо вообще эту ситуацию не указывать в разделе 2
либо стр 100 - 31.03.16
         стр 110 - 15.04.16
         стр 120 - 18.04.16
либо стр 100 - 31.03.16
         стр 110, стр 120 - пусто (но думаю с таким вариантом не пройдет отчет, поэтому все же нет)
4) зарплата за март, выплаченная 31.03.16, но срок уплаты НДФЛ приходится на апрель (нужно или нет включать в раздел 2, поскольку в письмах находила, что если операция начата в одном квартале, а закончена в другом квартале, то и отражать нужно в квартале, когда операция закончена.)
стр 100 - 31.03.16
стр 110 - 31.03.16
стр 120 - 01.04.16
С мартовской зарплатой ситуация такая.
В НК РФ не определено, как нужно показывать переходящую зарплату во втором разделе.
И, поначалу, даже были контрольные соотношения, которые привязывали данные 1 раздела к показателям второго. И тогда получалось, что нужно показывать мартовскую зарплату в марте. Хотя и выплачена в апреле.
И все восприняли это, как правильное решение, поскольку к концу месяца (апреля) - сроку сдачи 6-НДФЛ - практически все (теоретически, так точно все) мартовские зарплаты уже будут выплачены и сроки в строках будут известны.
Правда, жизнь разнообразнее, чем представление о ней, и вдруг выяснилось. что много зарплат задерживается и к сроку сдачи 6-НДФЛ не выплачивается. Тогда строка 110 и 120 неопределены и должны оставаться пустыми. А пустые строки не принимает приемная программа.

И налоговики стали забрасывать письмами, в которых пишут, что налогоплательщики могут не показывать во втором разделе мартовскую зарплату, если она выплачена в апреле.

И родилась та ситуация, которая существует сейчас.
Налогоплательщик может показать мартовскую зарплату, а может и не показывать - перенести ее на следующий расчет.
Получается, что решение о том, показывать или нет, принимает сам налогоплательщик.
Главное, чтобы была единая логика в подходе к расчетам в следующих периодах. Если не показываете мартовскую зарплату в 1 квартале, ее обязательно надо показать во втором.

Так что решение о том, отражать или нет, Вы должны принять сами.

Успехов!
21 апреля 2016 в 12:48
Спасибо.
Как раз только дозвонилась до налоговой. Мне там тоже сказали, что делаю так как хочу) Хочу указываю сейчас, а хочу потом за полугодие. Они еще сами не пришли к единому мнению.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер