Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить отчет 6-НДФЛ, если работник ушел в отпуск с первого рабочего дня в январе 2016 года?

19 апреля 2016 в 14:26
Здравствуйте! Сотрудника отправили в отпуск с 11 января 2016 года, приказ подписали в этот же день. Сроки по выплате не соблюдены. Отпускные выплатили в зарплату за январь 2016г. НДФЛ заплатили в день выплаты зарплаты. Подскажите, пожалуйста, как отразить сумму отпускных в отчете 6-НДФЛ?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 14:28
Цитата (Иулитта):Подскажите, пожалуйста, как отразить сумму отпускных в отчете 6-НДФЛ?
День добрый. Начинается отпуск с какого числа ?
Nataly S Консультант
19 апреля 2016 в 14:33
Здравствуйте!
Цитата (Иулитта):Сроки по выплате не соблюдены. Отпускные выплатили в зарплату за январь 2016г. НДФЛ заплатили в день выплаты зарплаты. Подскажите, пожалуйста, как отразить сумму отпускных в отчете 6-НДФЛ?
100: ХХ.02.2016 - дата выплаты отпускных
110: эта же дата
120: предыдущая дата + 1 рабочий день
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
olesyaолеся  72 балла
19 апреля 2016 в 14:33
Я делала 100 11.01
110 31.01
120 01.02
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 14:35
Цитата (olesyaолеся):100 11.01
Почему ? ( ст. 226 НК РФ )
Nataly S Консультант
19 апреля 2016 в 14:35
Цитата (Nataly S):100: ХХ.02.2016 - дата выплаты отпускных
110: эта же дата
120: предыдущая дата + 1 рабочий день
Извиняюсь, поторопилась. Стыдно!
строка 120: 29.02.2016 - крайний срок перечисления НДФЛ, удержанного из отпускных - последний день месяца выплаты отпускных (пункт 6 статьи 226 НК).
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
19 апреля 2016 в 14:36
Цитата (Nataly S):предыдущая дата + 1 рабочий день
Поправлю вас Наталья. Последний день месяца выплаты этих отпускных ( ст. 226 НК РФ )
19 апреля 2016 в 16:20
Начало отпуска 11 января. По разъяснениям надо указать как правильно надо было выплатить сумму, а правильно получается в декабре 2015...
19 апреля 2016 в 16:23
Цитата (Nataly S):100: ХХ.02.2016 - дата выплаты отпускных
110: эта же дата
120: предыдущая дата + 1 рабочий день
Это даты фактической выплаты. А я так поняла нужно как по правилам
Nataly S Консультант
19 апреля 2016 в 17:19
Цитата (Иулитта):Это даты фактической выплаты. А я так поняла нужно как по правилам
По правилам:
Датой получения дохода в виде отпускных признается дата их фактической выплаты (пункт 1 статьи 223 НК), то есть не тогда, когда они начислены, а когда выплачены  в феврале 2016. Получается, что даты выплаты и получения дохода совпадают.
Крайний срок уплаты по НДФЛ - последний день февраля, статья 226 НК):
Цитата (пункт 6):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. 
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Получается 29.02.2016.
20 апреля 2016 в 10:19
Цитата (Nataly S):По правилам:
Датой получения дохода в виде отпускных признается дата их фактической выплаты (пункт 1 статьи 223 НК), то есть не тогда, когда они начислены, а когда выплачены  в феврале 2016. Получается, что даты выплаты и получения дохода совпадают.
Крайний срок уплаты по НДФЛ - последний день февраля, статья 226 НК):
А  в справку 2-НДФЛ сотрудника, который получил эти отпускные,  этот доход будет отражен в январе 2016г. А в 6-НДФЛ по выплате в феврале. Не будет ли это нестыковкой?
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
20 апреля 2016 в 10:24
Добрый день!

Справка 2ндфл будет сопоставляться с данными раздела 1 справки 6ндфл. Со вторым разделом-нет сравнений в контрольных соотношениях  (Письмо ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ )
20 апреля 2016 в 10:33
Спасибо большое всем за ответы!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер