Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года при удержании НДФЛ, но просрочке уплаты налога за 2015 год

Елена_Саратов (автор вопроса)  109 баллов, г. Саратов
19 апреля 2016 в 16:51
Здравствуйте.
У ИП есть работник. 
Зарплата начислялась январь, февраль, март 2016
По кассе из собственных средств ИП выплачивалась з/п, за минусом налога НДФЛ
НО сам налог НДФЛ не перечислили ещё в бюджет
Каким образом в этом случае заполнить 6 НДФЛ?
И налог НДФЛ за весь 2015 год  в сумме 10920 руб перечислили с большим опозданием и только 18 марта 2016.
Эту сумму тоже надо указывать во втором разделе 6-ндфл? но как быть тогда с месяцами? всю з/п я января по декабрь блоками указывать ?
помогите, разобраться, пожалуйста
искала такую информацию, но нигде не нашла
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 13:07
Добрый день!
Цитата (Елена_Саратов):У ИП есть работник. 
Зарплата начислялась январь, февраль, март 2016
По кассе из собственных средств ИП выплачивалась з/п, за минусом налога НДФЛ
НО сам налог НДФЛ не перечислили ещё в бюджет
Каким образом в этом случае заполнить 6 НДФЛ?
И налог НДФЛ за весь 2015 год  в сумме 10920 руб перечислили с большим опозданием и только 18 марта 2016.
Эту сумму тоже надо указывать во втором разделе 6-ндфл? но как быть тогда с месяцами? всю з/п я января по декабрь блоками указывать ?
Сама оплата (перечисление) НДФЛ в бюджет в 6-НДФЛ никак не отражается. Показываете всё так, как начисляли и как выплачивали

За январь:
- стр. 100 - 31.01.16
- стр. 110 - дата, когда выплачивали из кассы;
- стр. 120 - следующий день после выплаты;
- стр. 130 - сумма зарплаты (дохода);
- стр. 140 - сумма НДФЛ исходя из этого дохода.

За февраль:
- стр. 100 - 29.02.16
- стр. 110 - дата, когда выплачивали из кассы;
- стр. 120 - следующий день после выплаты;
- стр. 130 - сумма зарплаты (дохода);
- стр. 140 - сумма НДФЛ исходя из этого дохода.

За март аналогично, только стр. 100 - 31.03.16

Если за март выплачивали в марте, то показать надо обязательно. Если в апреле, можете не показывать.

По срокам, указанным в строках 120 и суммах в строке 140 налоговики сделают у себя в базе начисление НДФЛ. И сравнят с данными по поступлениям денег в бюджет. И из этого сопоставления у них и родятся пени. О чем они непременно сообщат ИП.

Что касается НДФЛ 2015 года, то его в 6-НДФЛ показать не надо. Налоговики по старинке всё посчитают на основании данных 2-НДФЛ за 2015 год.

Показать можно только зарплату декабря, если она выплачивалась в январе. Если и выплачивалась в декабре, то показывать ее в 6-НДФЛ не нужно.

Успехов!
Елена_Саратов (автор вопроса)  109 баллов, г. Саратов
21 апреля 2016 в 21:44
СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ !
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер