Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проверка ИФНС отчета 6-НДФЛ

19 апреля 2016 в 19:44
Добрый вечер.
Как ИФНС проверяет перечисления НДФЛ, с 6-НДФЛ. 
Включается ли, з\пл. декабря, а перечисления января?
Сделала выписку их ИФНС, о поступлениях НДФЛ, с 01.01.2016 по 31.03.2016, там декабрьский НДФЛ есть. Как то, будет соотношение с 6-НДФЛ?
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 12:42
Добрый день!
Цитата (mow73):Сделала выписку их ИФНС, о поступлениях НДФЛ, с 01.01.2016 по 31.03.2016, там декабрьский НДФЛ есть.
Уточните, что Вы имеете в виду под "поступлениями НДФЛ". Это Ваши платежи? Они должны безусловно быть в выписке из ИФНС.
Смотреть нужно начисление НДФЛ. В 2015 и более ранних годах инспекция начисляла НДФЛ по справкам 2-НДФЛ.
С 2016 года - по расчету 6-НДФЛ.

Как будут стыковаться у налоговиков 2-НДФЛ за 2015 год и 6-НДФЛ за 2016 год в части зарплаты за декабрь, выплаченной в январе, пока не известно. 

Если в 6-НДФЛ включили декабрьские выплаты, то есть опасность двойного начисления этих сумм НДФЛ.
Если не включили, есть опасность, что эти суммы вообще не попадут в начисление (виноват всё-равно будет налоговый агент...).

Так что Вы, на мой взгляд, вопрос о том, как проверяют Вы задали рановато.

Успехов!
20 апреля 2016 в 13:51
Спасибо за ответ.
От того, как я раньше узнаю, как проверяют налоговики, зависит правильность заполнения 6-НДФЛ.
А ошибки, чреваты не малыми штрафами уже.
По одной фирме, в Разд. 2 я не включила декабрьский НДФЛ, и мартовский нет.
После принятия отчёта, получила выписку из налоговой, и там в лицевом счёте, встали начисления января и февраля.
Но!!!!!!!!!!! в этой же выписке, есть перечисления декабрьского НДФЛ.
Вот и вопрос, какой из разделов отчёта должен, "биться" с лицевым счётом из налоговой?
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 15:07
Цитата (mow73):По одной фирме, в Разд. 2 я не включила декабрьский НДФЛ, и мартовский нет.
После принятия отчёта, получила выписку из налоговой, и там в лицевом счёте, встали начисления января и февраля.
Возьмите выписку за 2015 год, есть там начисления октября, ноября? Может быть там и начисления декабря будут.
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
20 апреля 2016 в 15:21
Цитата (mow73):Сделала выписку их ИФНС, о поступлениях НДФЛ, с 01.01.2016 по 31.03.2016, там декабрьский НДФЛ есть
А когда НДФЛ был уплачен в бюджет ?
20 апреля 2016 в 15:31
Цитата (Александр Погребс):Возьмите выписку за 2015 год, есть там начисления октября, ноября? Может быть там и начисления декабря будут.
Да, в выписке есть начисленный НДФЛ декабря.
Т.к. по 2-НФДЛ за 2015г. Сдавались: сумма начисленного НДФЛ=удержанный=перечисленный. 
Но, в выписке за 2016г. стоит, НФДЛ перечисленный 11.01.2016.
20 апреля 2016 в 15:32
Цитата (Важный бух):А когда НДФЛ был уплачен в бюджет ?
11.01.2016
При выплате з\платы за декабрь 2015.
Вот и хочу понять, какая стыковка должна быть между выпиской и разделами 6-НДФЛ
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
20 апреля 2016 в 15:37
Цитата (mow73):11.01.2016
Сама тоже этот момент проверяла. По лицевому счету НДФЛ отражается по дате уплаты. И не смотрят они период за который налог уплачен.
20 апреля 2016 в 15:45
Цитата (Важный бух):Сама тоже этот момент проверяла. По лицевому счету НДФЛ отражается по дате уплаты. И не смотрят они период за который налог уплачен.
Вот как Вы думаете, какой раздел отчёта, должен соответствовать сумме перечислений, указанных в лицевом счёте?
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
20 апреля 2016 в 15:50
Цитата (mow73):какой раздел отчёта, должен соответствовать сумме перечислений, указанных в лицевом счёте?
По логике первый раздел. А второй по датам.
20 апреля 2016 в 15:54
Цитата (mow73):Спасибо за ответ.
От того, как я раньше узнаю, как проверяют налоговики, зависит правильность заполнения 6-НДФЛ.
А ошибки, чреваты не малыми штрафами уже.
По одной фирме, в Разд. 2 я не включила декабрьский НДФЛ, и мартовский нет.
После принятия отчёта, получила выписку из налоговой, и там в лицевом счёте, встали начисления января и февраля.
Но!!!!!!!!!!! в этой же выписке, есть перечисления декабрьского НДФЛ.
Вот и вопрос, какой из разделов отчёта должен, "биться" с лицевым счётом из налоговой?
Спасибо
Исправление ошибок , которые приходят после сдачи , чреваты штрафами, если я их исправлю до положенного срока сдачи?
Т. Е. Корректировки возможны сколько угодно? без штрафа?
20 апреля 2016 в 16:09
Цитата (Светлана Филитович):Т. Е. Корректировки возможны сколько угодно? без штрафа?
В течении 5-ти дней, после получения требования из налоговой.
20 апреля 2016 в 16:11
Цитата (Важный бух):А второй по датам.
Так вот, опять неувязочка.
Я в Разд.2 не отразила перечисления
11.01.2016, за декабрь 2015. 
11.03.2016 за март 2016

Какая тут может быть стыковка по датам?
Неразбериха.
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
20 апреля 2016 в 16:16
Цитата (mow73):Какая тут может быть стыковка по датам?
Поле для штрафов и пени ( ст. 123 НК РФ)

Строка 120 например 16.02.16, фактическая уплата по лицевому счету 25.02.16. Вот тебе сразу пени за 9 дней и штраф. Вполне себе даже стыковка.
20 апреля 2016 в 16:20
Цитата (Важный бух):Строка 120 например 16.02.16, фактическая уплата по лицевому счету 25.02.16. Вот тебе сразу пени за 9 дней и штраф. Вполне себе даже стыковка.
Так почему, же буду показывать 16.02.16? Если я реально перечислила 25.02.16, как и в лицевом счете.
Я о другом говорю. 
Что, перечисления в январе за декабрь и марте за февраль не показала.
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
20 апреля 2016 в 16:29
Цитата (mow73):Так почему, же буду показывать 16.02.16? Если я реально перечислила 25.02.16, как и в лицевом счете.
Так в форме отражается не дата вашего платежного поручения. Ее налоговики из лицевого счета возьмут. А дата удержания налога и конечная дата для уплаты налога в силу статьи 226 НК РФ. И надо указывать именно 16.02.16, а не ваше 25.02.16.

Пункт  4.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450.

Вы порядок заполнения формы читали ?

Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2016 в 16:49
Цитата (mow73):
Цитата (Александр Погребс):Возьмите выписку за 2015 год, есть там начисления октября, ноября? Может быть там и начисления декабря будут.
Да, в выписке есть начисленный НДФЛ декабря.
Т.к. по 2-НФДЛ за 2015г. Сдавались: сумма начисленного НДФЛ=удержанный=перечисленный. 
Но, в выписке за 2016г. стоит, НФДЛ перечисленный 11.01.2016.
Цитата (mow73):
Цитата (Важный бух):А когда НДФЛ был уплачен в бюджет ?
11.01.2016
При выплате з\платы за декабрь 2015.
Вот и хочу понять, какая стыковка должна быть между выпиской и разделами 6-НДФЛ
Я Вам уже сотню раз наверное писал, что НДФЛ за 2015 года начисляется налоговиками по-старинке на основе справок 2-НДФЛ.
Вам начислили по справкам за декабрь сроком 11.01 и поставили оплату по
сроку 11.01.
Что Вы еще хотите "стыковать"?

Вы указали в 6-НДФЛ декабрьскую выплату другой датой? 
Нет. Вот Вы написали:
Цитата (mow73):в Разд. 2 я не включила декабрьский НДФЛ
С чем стыковать собираетесь?

Поскольку в дальнейшем тема дискуссии прошла по широкому кругу проблем вокруг 6-НДФЛ и далеко ушла лот проблемы "стыковки декабрьской зарплаты", я тему закрываю.

Напоминаю о необходимости неукоснительного соблюдения правил форума.
Это, кстати, касается не только авторов вопроса, но и тех, кто отвечает на вопросы, наруша.шие правила форума. 

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер