Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ с материальной выгоды

20 апреля 2016 в 00:25
Здравствуйте!
Помогите , пожалуйста, разобраться и подскажите как быть в данной ситуации:
В 2014 г. был выдан беспроцентный займ сотруднику.
НДФЛ с материальной выгоды по правилам с 01 января 2016 г. не платился
Как исправить данную ситуацию? Каковы последствия?
Заранее благодарна
Nataly S Консультант
20 апреля 2016 в 00:41
Здравствуйте.
Цитата (allo_arisha):НДФЛ с материальной выгоды по правилам с 01 января 2016 г. не платился
Как исправить данную ситуацию?
Необходимо исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ.
Цитата (allo_arisha):Каковы последствия?
Штраф по статье 123 НК за невыполнение обязанностей налогового агента:
Цитата:Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов 
 
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
 
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
20 апреля 2016 в 13:20
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Цитата (allo_arisha):НДФЛ с материальной выгоды по правилам с 01 января 2016 г. не платился
Как исправить данную ситуацию?
Необходимо исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ.
Цитата (allo_arisha):Каковы последствия?
Штраф по статье 123 НК за невыполнение обязанностей налогового агента:
Цитата:Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов 
 
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
 
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислен
Огромное спасибо. Еще вопрос-если в организации деятельность временно не ведется, заплата не выплачивается, как лучше поступить???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
20 апреля 2016 в 16:11
Цитата (allo_arisha):Еще вопрос-если в организации деятельность временно не ведется, заплата не выплачивается, как лучше поступить?
Вопрос не понят, уточните.
20 апреля 2016 в 16:50
Цитата (Nataly S):
Цитата (allo_arisha):Еще вопрос-если в организации деятельность временно не ведется, заплата не выплачивается, как лучше поступить?
Вопрос не понят, уточните.
Если в организации деятельность временно не ведется, зарплата не выплачивается, то с чего удержать и уплатить НДФЛ?
Может ли организация выступить налоговым агентом?
Nataly S Консультант
20 апреля 2016 в 18:05
Цитата (allo_arisha):Может ли организация выступить налоговым агентом?
Должна.

Если не с чего удерживать НДФЛ, то налоговый агент обязан после окончания налогового периода не позднее 1 марта подать справку 2-НДФЛ с признаком "2".
20 апреля 2016 в 20:48
Цитата (Nataly S):
Цитата (allo_arisha):Может ли организация выступить налоговым агентом?
Должна.

Если не с чего удерживать НДФЛ, то налоговый агент обязан после окончания налогового периода не позднее 1 марта подать справку 2-НДФЛ с признаком "2".
Огромное спасибо за помощь!
Я правильно понимаю, мне нужно:
1)исчислить НДФЛ с материальной выгоды
2)оплатит НДФЛ организация (выступит налоговым агентом по НДФЛ), но у сотрудника будет числиться долг по НДФЛ перед организацией
3)заплатить пени (20 % от суммы за просрочку), т.к. на 31 января, 29 февраля, 31 марта НДФЛ с материальной выгоды не начислялся и не оплачивался в бюджет
4)надо как-то уведомить налоговую, что НДФЛ заплатил не сотрудник, а организация? Все данные указать в 6-НДФЛ? 
5) и если займ будет прощен , то оплатить НДФЛ с материальной выгоды(35%) и НДФЛ (13%)(т.к. займ прощен и возникает доход у сотрудника, )13% также заплатит организация???
Nataly S Консультант
20 апреля 2016 в 23:43
Цитата (allo_arisha):1)исчислить НДФЛ с материальной выгоды
Верно.
Цитата (allo_arisha):2)оплатит НДФЛ организация (выступит налоговым агентом по НДФЛ), но у сотрудника будет числиться долг по НДФЛ перед организацией
Неверно, НК РФ запрещает уплату НДФЛ за счет налогового агента.
Статья 226 НК:
Цитата:9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц. 
НДФЛ нужно исчислить, только и всего, перечислять ничего не нужно. Перечислить можно только удержанный налог, а в данном случае удержать НДФЛ невозможно. В 6-НДФЛ нужно показать исчисленный, но не удержанный НДФЛ, но это уже разговор для отдельной темы.
21 апреля 2016 в 16:28
Цитата (Nataly S):
Цитата (allo_arisha):1)исчислить НДФЛ с материальной выгоды
Верно.
Цитата (allo_arisha):2)оплатит НДФЛ организация (выступит налоговым агентом по НДФЛ), но у сотрудника будет числиться долг по НДФЛ перед организацией
Неверно, НК РФ запрещает уплату НДФЛ за счет налогового агента.
Статья 226 НК:
Цитата:9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц. 
НДФЛ нужно исчислить, только и всего, перечислять ничего не нужно. Перечислить можно только удержанный налог, а в данном случае удержать НДФЛ невозможно. В 6-НДФЛ нужно показать исчисленный, но не удержанный НДФЛ, но это уже разговор для отдельной темы.
Наталья, спасибо за помощь!
Поскажите, пожалуйста, как тогда быть с НДФЛ, который удержать не получается. НДФЛ нужно удержать с зарплаты, а зарплата пока не начисляется.
Nataly S Консультант
21 апреля 2016 в 20:58
Цитата (allo_arisha):как тогда быть с НДФЛ, который удержать не получается.
Никак не быть.
Если до окончания года появятся доходы, удержите НДФЛ. Если доходов не будет, подадите справку 2-НДФЛ с признаком "2".
21 апреля 2016 в 22:15
Цитата (Nataly S):Никак не быть.
Если до окончания года появятся доходы, удержите НДФЛ. Если доходов не будет, подадите справку 2-НДФЛ с признаком "2".
Справку 2-НДФЛ с признаком "2"  нужно будет подать до 01.03.2017 г ?
Еще как-то нужно уведомить налоговую о невозможности удержания НДФЛ?
Nataly S Консультант
21 апреля 2016 в 22:36
Цитата (allo_arisha):Еще как-то нужно уведомить налоговую о невозможности удержания НДФЛ?
Нет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер