Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговая база для сверхнормативных выплат в 6-НДФЛ

20 апреля 2016 в 12:16
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, что является налоговой базой  при сверхнормативных выплатах (суточных, подарков, выходных пособиях) для заполнения 6 НДФЛ?
Предприятие выплачивает суточные выше нормы. В нашем случае не 700р в день, а 5 000.
Суточные в пределах лимита 700р в базу по доходам для 2 НДФЛ не включаются. Оставшаяся сумма (4 300) проходит по коду  4800и облагается по ставке 13%.
В строку 20 расчёта 6 НДФЛ должна попасть вся сумма (5 000) или только та часть, что облагается по ставке 13% (4 300)?
На семинаре представитель Калужской ИФНСустно проинформировала, что в 20 строку попадает вся сумма выплат(5 000), а необлагаемый НДФЛ  лимит (700р) следует отразить в строке 30.
В этом варианте настораживает то, что 700р вычетом не является и база по 2 НДФЛ и 6 НДФЛ будет разной.
Заранее благодарю!
Александр Погребс Главный консультант
21 апреля 2016 в 16:01
Добрый день!

Я разделяю Ваши опасения.

Конечно, если в кодах предусмотрен необлагаемая сумму, как "вычет", то надо ставить полную сумму и вычет.
Но только и в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ.
Тут между формами должна быть полная взаимоувязка.

Коды вычетов у обеих форм одинаковая. И среди кодов  нет необлагаемого размера суточных.

Да и сам доход везде официально именуется "сверхнормативными суточными".

Делаю вывод: и в форме 2-НДФЛ и в форме 6-НДФЛ нужно показывать только сверхнормативную часть суточных (сверх 700 р в России и сверх 2500 за границей). И никаких вычетов.

Т.е. в Вашем случае в строке 20 будет 4300. И в строке 130 второго раздела тоже 4300.

Успехов!
22 апреля 2016 в 10:17
Добрый день, Александр.
Очень ценю Ваше аргументированное мнение. Спасибо за ответ.
Жаль, что налогоплательщикам приходится самим "додумывать", что же всё таки захочет увидеть в отчетах ИФНС.
А сотрудников  налоговой, проводящих семинар, за "вредные советы" не оштрафуют, как бухгалтеров за недостоверную отчетность.
Ещё раз благодарю.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер