Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет расходов ООО на УСН (доходы) по работникам

20 апреля 2016 в 12:36
Добрый день,мы ООО на УСН (доходы 6%).Подскажите нужно ли платить налог при отсутствии дохода за 1 квартал 2016г.
При наличии все же дохода насколько мы можем уменьшить доход при наличии работников.Я так понимаю на 50% от всего дохода? Или надо посчитать (у нас расходы всего 3 сотрудника небольшие).Если большой доход, а расходы по сотрудникам небольшие? У меня программ почему то эти расходы не учитывает.
И какие расходы можно учитывать на сотрудников?
Ann-Nancy  72 309 баллов, г. Благовещенск
20 апреля 2016 в 13:50
35 баллов Добавить баллы
Добрый день!

У вас все смешалось в одну кучу: доходы и налоги Подмигиваю  Будем разбирать.
1 -  
Цитата (Статья 346.21 НК РФ):1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
Следовательно, если налоговая база равна нулю, то и налог (авансовый платеж) равен нулю.

2 -
Цитата (Светлана Мухачева):При наличии все же дохода насколько мы можем уменьшить доход при наличии работников.Я так понимаю на 50% от всего дохода? 
Абсолютно не верно. При наличии работников вы можете уменьшить начисленный налог (авансовый платеж) по УСН, но не доход.

Цитата (Статья 346.21 НК РФ):3.1 Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";

3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". 

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Уменьшить налог (авансовые платежи) по налогу УСН можно на страховые взносы уплаченные (в пределах начисленных) в данном отчетном (налоговом) периоде.
21 апреля 2016 в 06:50
Цитата (Ann-Nancy):При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Т. е. если у меня доход 700 т.р. Налог 6%=42 т.руб.

Страховые взносы 5456 руб. и соц. страхование 2021,8.Сумма равна 7477,8 она меньше 50% от налога 21 т. р. соответственно учитываем ее всю.
У меня налог получается 42000-5456-2021,8=34522,2.Округляем до целых? Или с копейками платим?
В декларации это вручную заносить в каких строках?
Ann-Nancy  72 309 баллов, г. Благовещенск
21 апреля 2016 в 15:57
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Светлана Мухачева):Страховые взносы 5456 руб. и соц. страхование 2021,8.Сумма равна 7477,8 она меньше 50% от налога 21 т. р. соответственно учитываем ее всю.
У меня налог получается 42000-5456-2021,8=34522,2.Округляем до целых? Или с копейками платим?
Согласно п.6 статьи 52 НК РФ сумма налога исчисляется в целых рублях. А в декларации по УСН все значения указываются в целых рублях (Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@).
Вывод:
- сумма учитываемых взносов для целей уменьшения налога (авансового платежа) УСН - 7478
- к перечислению АП по УСН - 34 522

Цитата (Светлана Мухачева):В декларации это вручную заносить в каких строках?
А это новый вопрос.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер