Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Восстановление НДС при списании товаров, использованных на выставке

21 апреля 2016 в 09:19
Добрый день. ООО на ОСНО. Участвовали в выставке строительных материалов. 
Для демонстрации свойств и качеств товара израсходовали несколько банок краски и штукатурки.
Мы - не производители, товар покупной. НДС к вычету принят по факту поступления товара.

Израсходованный товар я списываю. Стала искать информацию по поводу необходимости восстановления НДС в таком случае. И честно, не знаю, как поступить.

Нашла такую статью:
Из рекомендации
Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса
Как отразить в бухучете и при налогообложении расходы на рекламу
<…>
Ситуация: Как отразить в бухучете и при налогообложении образцы товаров, переданные в качестве экспонатов для выставки. Образцы непригодны для дальнейшей реализации
В бухучете стоимость образцов товаров учтите в составе коммерческих расходов, в налоговом учете – в составе расходов на рекламу*.
Передачу товаров со склада на выставку отразите внутренней проводкой в аналитическом учете:
Дебет 41 субсчет «Товары на выставке» Кредит 41 субсчет «Товары на складе»
– переданы товары на выставку.
После проведения выставки стоимость товаров, которые не подлежат дальнейшей реализации, спишите на коммерческие расходы (п. 5, 7 ПБУ 10/99). В учете сделайте проводку:
Дебет 44 Кредит 41 субсчет «Товары на выставке»
– списана стоимость товаров, использованных для выставки.

Проводку сделайте на дату составления акта о списании товаров.
В налоговом учете стоимость товаров, переданных для участия в выставке, относится к расходам на рекламу*. Их можно учесть в полной сумме как расходы на уценку товаров, использованных для выставки (абз. 3 п. 4 ст. 264 НК РФ). В данном случае уценка будет равна стоимости товаров.
Входной НДС, принятый к вычету при покупке товаров, которые использованы для выставки, восстанавливать не нужно. Ведь переданные на выставку товары использованы организацией для деятельности, облагаемой НДС. Это следует из пункта 3статьи 170 Налогового кодекса РФ.

Подробнее: Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума

Но в то же время, как я поняла, ФНС против таких действий)))

Как безопаснее поступить в такой ситуации?
Заранее благодарна за ответ.
Ирина Ротнова Модератор
21 апреля 2016 в 09:29
Добрый день! Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
21 апреля 2016 в 10:00
Цитата (Ирина Ротнова):Добрый день! Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
Прошу прощения. Не доглядела, когда копировала
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Активный  93 балла, г. Москва
21 апреля 2016 в 13:32
Добрый день. В НК есть четкий список операций, когда НДС необходимо восстановить. Вашего случая там нет. А что думает ФНС- это их право.
25 апреля 2016 в 12:14
Цитата (Активный):Вашего случая там нет
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2016 в 13:36
Добрый день!

В данном случае Разгулин всё правильно написал.  Хотя стиль совсем и не его...

Чтобы "ФНС была против" не встречал. Да и не вижу я, с чего бы ей быть против.

Успехов!
27 апреля 2016 в 13:46
Цитата (Александр Погребс):Чтобы "ФНС была против" не встречал. Да и не вижу я, с чего бы ей быть против.
Александр, спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер