Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ

21 апреля 2016 в 13:06
Добрый день! Подскажите какие даты ставить в строках 110 и 120 раздела 2 , если заработная плата в 1 кв.2016 начислялась, но выплат не было, соответственно налог не удерживался и перечислялся.
cectr  46 баллов
21 апреля 2016 в 13:35
10 баллов Добавить баллы
Добрый день, при отправке пустой формы , можно ставить 01.01.1900
Из  письма Федеральной налоговой службы от 23.03.16 № БС-4-11/4958 следует , что можно вообще не сдавать.
 Прости за некорректный ответ , я прочитала , что з/п не начислялась .
 Но если начислялась, то заполнить вам нужно,  исходя из сроков , закрепленных в ТД вашего предприятия.
Дата выплаты зарплаты должна быть определена . К примеру,  зарплата за январь , по ТД выплачивается  5 февраля . 
 Тогда форма заполняется 
 100 - Дата фактического получения дохода - 31.01.16  ( оплата по ТД п.2 ст 223 НК) 
 110- Дата удержания налога - 05.02.2016
 120- Дата перечисления - 06.02.2016
 Т.О.  налоговые органы сразу увидят что и когда вы обязаны были сделать
22 апреля 2016 в 13:48
Добрый день!
получается  стр 110- Дата выплаты зарплаты( но ведь выплаты не было!) ?
поэтому и дату по стр. 120- нет возможности поставить.
Как быть?
Александр Погребс Главный консультант
22 апреля 2016 в 14:23
Добрый день!
Цитата (cectr):Но если начислялась, то заполнить вам нужно,  исходя из сроков , закрепленных в ТД вашего предприятия.
Дата выплаты зарплаты должна быть определена . К примеру,  зарплата за январь , по ТД выплачивается  5 февраля . 
 Тогда форма заполняется 
 100 - Дата фактического получения дохода - 31.01.16  ( оплата по ТД п.2 ст 223 НК) 
 110- Дата удержания налога - 05.02.2016
 120- Дата перечисления - 06.02.2016
 Т.О.  налоговые органы сразу увидят что и когда вы обязаны были сделать
Это неправильный совет!

Дата удержания налога определяется не тем, когда это установлено трудовым или коллективным договором, а по дате, когда зарплата выплачена фактически.
И срок перечисления налога полностью зависит от даты фактической выплаты зарплаты, а не установленной ТД или КД.

Цитата (ЛенаКр):получается  стр 110- Дата выплаты зарплаты( но ведь выплаты не было!) ?
поэтому и дату по стр. 120- нет возможности поставить.
Как быть?
Если зарплата, начисленная в январе, феврале и (или) в марте до сих пор не выплачена, то не включайте эти суммы во 2-й раздел совсем. 

Кстати, обращаю внимание, что у нас появилась новая "методичка по 6-НДФЛ". Это сборник самых свежих и актуальных статей, новостей и обсуждений на форуме, посвященных одной форме. в данном случае - 6-НДФЛ.
Советую посмотреть.
Подобные методички сделаны по самым популярным и востребованным формам. Их всегда можно посмотреть по ссылке "Методички" в верхней синей ленте...
 
Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер