Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в книге доходов и расходов НДФЛ с процентов по договорам займа

21 апреля 2016 в 14:44
Здравствуйте!Организация на УСН (дох-расх) взяла процентный займ у учредителя физ. лица.Будет ли считаться ошибкой если в книге доходов и расходов указать в одной строке перечисление % по договору займа и принятие их в расходы, а в другой уплату НДФЛ и принятие его в расходы или надо одной строкой указать сумму процентов вместе с НДФЛ( а в графе 2 "Дата и номер первичного документа" указать даты двух платежных поручений), так как расходы по уплате процентов физическим лицам за полученные кредиты и займы учитываются при определении налоговой базы в размере начисленных сумм, т.е.с налогом на доходы физических лиц (письмо Минфина от 13 февраля 2009 г.№03-11-06/2/27)?
БухОнлайн Редакция
22 апреля 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: НДС 7 марта 2012

Вопросы на форуме
Выплата займа учредителю 18 июля 2012
Заем ООО от учредителя 14 января 2016
Учет расходов, при УСН-6% 20 октября 2009
Как оформить финансовую помощь от учредителя? 3 марта 2015

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 26 апреля 2010
Александр Погребс Главный консультант
22 апреля 2016 в 17:19
Добрый день!
Цитата (KaterinaKaterina777):Организация на УСН (дох-расх) взяла процентный займ у учредителя физ. лица.Будет ли считаться ошибкой если в книге доходов и расходов указать в одной строке перечисление % по договору займа и принятие их в расходы, а в другой уплату НДФЛ и принятие его в расходы или надо одной строкой указать сумму процентов вместе с НДФЛ( а в графе 2 "Дата и номер первичного документа" указать даты двух платежных поручений), так как расходы по уплате процентов физическим лицам за полученные кредиты и займы учитываются при определении налоговой базы в размере начисленных сумм, т.е.с налогом на доходы физических лиц (письмо Минфина от 13 февраля 2009 г.№03-11-06/2/27)?
Формально, доходы в виде процентов, выплаченных физическому лицу ИП должен отразить в КУДиР двумя строками:
- проценты по займу (за вычетом суммы НДФЛ) - дата и номер платежного поручения в адрес физического лица;
- проценты по займу (сумма НДФЛ) - дата и номер платежного поручения в адрес бюджета.
Соответственно, если несколько платежек, то несколько раз и проводить - по каждой отдельной сумме.

Неформально, если Вы покажите проценты вместе с НДФЛ одной строкой с ссылкой на дату и номер платежного поручения в адрес физического лица, это тоже не будет большой ошибкой.
Главное, не запутаться в суммах и не поставить НДФЛ два раза - один раз вместе с процентами, второй раз отдельно от процентов.

Успехов!
22 апреля 2016 в 17:46
Спасибо большое!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер