Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Превышение дебиторской задолженности над доходами

Glam (автор вопроса)  17 баллов, г. Волгоград
22 апреля 2016 в 11:16
Добрый день. Пришло письмо с налоговой о предоставлении пояснений о том, что в бух отчетности за 2015 г наблюдается превышение показателей роста дебиторской задолженности над доходами отраженными в декларации по налогу на прибыль. В декларации по прибыли доходы - 16 198 305, в ББ - стр 1230 - 17 558. Какие пояснения я должна им дать? Спасибо.
юлия79  227 130 баллов, г. Омск
22 апреля 2016 в 12:32
Добрый день
Цитата (Glam):Пришло письмо с налоговой о предоставлении пояснений о том, что в бух отчетности за 2015 г наблюдается превышение показателей роста дебиторской задолженности над доходами отраженными в декларации по налогу на прибыль. В декларации по прибыли доходы - 16 198 305, в ББ - стр 1230 - 17 558. Какие пояснения я должна им дать? Спасибо
Прибыль считаете по начислению?
Превышение-это гашение Дт задолженности?Тогда так и пишите,что в 2015 году поступали платежи от покупателей,отгрузка по которым произошла в 2015 году и доходы отражены в декларации за 2014 или др.года.
Glam (автор вопроса)  17 баллов, г. Волгоград
22 апреля 2016 в 15:17
Спасибо огромное, значит правильно я подумала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
24 апреля 2016 в 10:59
Добрый день.
Цитата (юлия79):Превышение-это гашение Дт задолженности?Тогда так и пишите,что в 2015 году поступали платежи от покупателей,отгрузка по которым произошла в 2015 году и доходы отражены в декларации за 2014 или др.года.
Чего то мне кажется что требование не про это.
Речь о превышении РОСТА дебиторской задолженности над ростом доходов по методу начисления.
Доходы начисляются Дт 62 Кт 90 (91).
Если взять сферическую ситуацию в вакууме, т.е. отстутсвие расчетов в поставщиками и прочими контрагентами, кром покупателей, то Дт 62 не может вырасти на сумму большую, чем оборот по Кт 90 + Кт 91.
Однако в балансе в стр. дебиторская задолженность находится и другая задолженность, кроме задолженности покупателей.
Т.е. вернув воздух в нашу сферу надо анализировать состав дебиторской задолженности - возможно выросла дебиторка поставщиков и (или) других контрагентов, расчеты с которыми учитываются на сч. 76, 71, 73...
Glam (автор вопроса)  17 баллов, г. Волгоград
25 апреля 2016 в 11:39
Помогите, пожалуйста, разобраться, что им написать. Данные во вложении
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
25 апреля 2016 в 12:45
Тьфу ты...в декларации по прибыли доходы без НДС, дебиторка в балансе с НДС - вот как будто налоговики сами этого не знают и не могут к выручке прибавить НДС, а потом анализировать начать...
Пишите как то так:
Нами отгружено чего вы там отгружали на сумму 19 114 000 в т.ч. НДС.
В декларации по налогу на прибыль в стр. .... отражается выручка без НДС... сумма.
За 2015 год поступила оплата от покупателей ... , дебиторская задолженность по покупателям на 31.12 составила ....
В стр. 1230 баланса помимо этой задолженности отражена дебиторская задолженность поставщиков на сумму...
Рост дебиторской задолженности покупателей составил ... сумма, выручка (с НДС) - сумма, превышение роста ДЗ над выручкой отсутствует.
Glam (автор вопроса)  17 баллов, г. Волгоград
25 апреля 2016 в 12:48
Да есть одна налоговая, которая делает вид, что они не знают ничего. Они докопались как-то то цифр, в декларации же с рублями, а в балансе тысячи. Вот я им объясняла почему цифры разные. Спасибо Вам за расширенный ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер