Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по налогу на прибыль

22 апреля 2016 в 16:40
Добрый день! Наша компания на ОСН (ООО).Помогите пожалуйста разобраться с заполнением декларации и уплаты налога. По итогам 2015 года средний Доход в квартал не превысил 10 млн.руб, а в 2016 году вот какие обороты ( не нарастающие)
- январь 4300 000
- февраль 8 200 000
-март 37 000 000
Не могу понять мне сдавать декларацию нужно ежемесячно и платить ав. платеж по налогу то же?

Помогите пожалуйста.
БухОнлайн Редакция
23 апреля 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Налоговики разъяснили нюансы заполнения декларации по налогу на прибыль участниками крымской СЭЗ 24 марта 2015
Пять причин, по которым не следует искусственно избавляться от убытков в декларации по налогу на прибыль 29 февраля 2016
Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль 19 октября 2015
Минфин: декларацию по налогу на прибыль преобразованной организации может подать ее правопреемник 22 июля 2015

Вопросы на форуме
Заполнение декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2016 года 22 апреля 2016
Неправильное заполнение декларации по налогу на прибыль в 1С 4 апреля 2016
Заполнение декларации по налогу на прибыль головной организации 24 марта 2016
Заполнение декларации по налогу на прибыль 24 марта 2016

Ответы чиновников
Налог на прибыль организаций 1 ноября 2013
Ольга Рогова  265 836 баллов, г. Ростов-на-Дону
25 апреля 2016 в 23:15
44 балла Добавить баллы
Доброго времени суток.
  С 2016г. в среднем 15 миллионов рублей за квартал
(3 700 000 +4 200 000 + 37 000 000)/3 =44 900 000/3=14 967 000 - порог не превышен. Во втором квартале начисляем только квартальные авансовые платежи.  
Цитата (Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций):Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль.
............................
Ежемесячные авансовые платежи рассчитываются по следующим правилам. В первом квартале, то есть в январе, феврале и марте, бухгалтер начисляет такие же ежемесячные авансовые платежи, как в октябре, ноябре и декабре предыдущего года. Во втором квартале бухгалтер берет налог от прибыли, фактически полученной в первом квартале, и эту цифру делит на три. В результате получается сумма ежемесячных авансовых платежей за апрель, май и июнь. В третьем квартале бухгалтер берет налог от фактической прибыли за полугодие, вычитает авансовый платеж первого квартала, и полученную цифру делит на три. Выходит сумма ежемесячных авансовых платежей за июль, август и сентябрь. В четвертом квартале бухгалтер берет налог от прибыли, фактически полученной за девять месяцев, отнимает авансовые платежи за полугодие, и полученную величину делит на три. Это и есть авансовые платежи за октябрь, ноябрь и декабрь.
Второй способ — исходя из фактической прибыли. Данный способ компания может принять для себя добровольно. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию не позднее 31 декабря о том, что в течение будущего года предприятие переходит на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли. При этом способе отчетными периодами являются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года. Авансовый платеж за январь равен налогу от прибыли, фактически полученной в январе. Авансовый платеж за январь-февраль равен налогу от прибыли, фактически полученной в январе и феврале за минусом авансового платежа за январь. Авансовый платеж за январь-март равен налогу от прибыли, фактически полученной в январе-марте за вычетом авансовых платежей за январь и февраль. И так далее вплоть до декабря.
Организация, ранее выбравшая второй способ начисления авансовых платежей (то есть исходя из фактической прибыли), вправе отказаться от него, и с начала следующего года «вернуться» на первый способ. Для этого нужно подать в ИФНС соответствующее заявление не позднее 31 декабря текущего года. В случае «возвращения» к первому способу авансовый платеж за январь-март будет равен разности между авансовым платежом по итогам девяти месяцев и авансовым платежом по итогам полугодия предшествующего года. 
Компании, чья выручка от реализации без НДС не превышала в течение четырех предыдущих кварталов в среднем 15 миллионов рублей за квартал, должна начислять только квартальные авансовые платежи. Это правило независимо от суммы выручки распространяется также на бюджетные, некоммерческие и некоторые другие организации.
Вновь созданные организации начисляют не ежемесячные, а квартальные авансовые платежи до тех пор, пока не закончится полный квартал с даты их госрегистрации. Затем бухгалтер должен посмотреть, чему равна выручка от реализации (без НДС). Если она не превышает 5 миллиона рублей в месяц  или 15 миллионов рублей в квартал, компания может продолжать начислять только квартальные авансовые платежи. В случае превышения лимита предприятие со следующего месяца переходит на ежемесячные авансовые платежи.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
26 апреля 2016 в 10:26
Спасибо за ответ, но на моей примере видно что я уже должна перечислять ав. платеж по налогу на прибыль ежемесячно, но в любом случае спасибо за ответ.
Ольга Рогова  265 836 баллов, г. Ростов-на-Дону
26 апреля 2016 в 10:59
Для наглядности в примере предложенные суммы я взяла, как квартальная выручка.
юлия79  250 653 балла, г. Омск
27 апреля 2016 в 19:50
33 балла Добавить баллы
Добрый вечер

Для того,чтобы определить будете ли вы плательщиками ав .платежей во втором квартале согласно ст.286 НК, складываете выручку (2 кв.2015+3кв.2015+4кв.2015+1кв.2016)/4,если более 15 млн,то являетесь,начисляете ав.платежи на 2 кв.2016 г по стр.290,300,310 декларации за 1 кв.2016 г

Вот шпаргалочка по заполнению листа 02
https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/236

Декларация сдается ежемесячно,если вы платите ав.платежи по  налогу на прибыль из фактической прибыли.
Для этого подается заявление в инспекцию.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1084916#1084916
https://www.buhonline.ru/pub/news/2010/5/3251
27 апреля 2016 в 20:34
Большое спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер