Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Даты начисления дохода, НДФЛ и страховых взносов по договорам ГПХ

Татьяна_АНО (автор вопроса)  5 баллов, г. Оренбург
22 апреля 2016 в 19:12
Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.2027)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.174) 
Расчеты по договорам ГПХ (с ФЛ - не сотрудниками)  решила проводить документом начисления заработной платы, воспользовавшись опытом пользователя Александр Байсаров, т.к. договоров достаточно много и проводить вручную операции учета НДФЛ, страховых взносов и пр, только для того, чтобы избежать использования 70 счета, просто нереально.  

Акты подписаны 31.03.2016, на счета ФЛ доход перечислен 11.04.2016, НДФЛ перечислен - 11.04.2016,
взносы в ПФР и ОМС перечислила вместе со  взносами сотрудников до 15.04.2016г.   

Для корректного заполнения отчета 6-НДФЛ, прошу подсказать какой датой следует провести
(и за какой период ) документ по начислению заработной платы в данном случае.
Если -31.03.2016 (за март) - начисленная сумма дохода попадет в отчет за 1 квартал, если 11.04.2016( за апрель) , соответственно за 2-ой.
Да, организация на УСН 6%, (полагаю, что дата расходов не критична).

Всем спасибо ! Также буду очень признательна, если откликнется и Александр Байсаров.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 19:16
22 балла Добавить баллы
Цитата (Татьяна_АНО):Для корректного заполнения отчета 6-НДФЛ, прошу подсказать какой датой следует провести
(и за какой период ) документ по начислению заработной платы в данном случае.
Добрый вечер. Датой выплаты такого дохода ( ст. 223 НК РФ, 226 НК РФ)
Татьяна_АНО (автор вопроса)  5 баллов, г. Оренбург
22 апреля 2016 в 19:58
Спасибо за Ваш ответ! Я склонялась к такому же.
Наткнулась на подобный вопрос и  противоположный ответ.Грустный 

"НКК  Консультант
5 января 2016 в 15:42

Цитата (Ольга Владимировна Петрова):Добрый день. ООО на УСН (Д-Р) заключили договора ГПХ на охрану на период с 18.12.15 по 31.12.2015 года. 31.12.2015 оплату по этим договорам не произвели. оплату только произведем 11.01.2016 года. НДФЛ и страховые взносы (ФОМС и ПФР) оплатим 11.01.2016 года. Скажите, пожалуйста, какими проводками и какой датой проводить начисления по этим договорам?

Добрый день!

Начислить вознаграждение по данным договорам нужно на дату окончания оказания услуг, т.е. 31.12.2015 г. (п. 18 ПБУ 10/99) проводками (Инструкция по применению Плана счетов):
Д 20 (26, 44) К 76 = вознаграждение по договорам ГПХ;
Д 76 К 68.1 = НДФЛ с вознаграждения;
Д 20 (26, 44) К 69 = страховые взносы с вознаграждения."
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 20:06
Цитата (Татьяна_АНО):Скажите, пожалуйста, какими проводками и какой датой проводить начисления по этим договорам?

Добрый день!

Начислить вознаграждение по данным договорам нужно на дату окончания оказания услуг, т.е. 31.12.2015 г. (п. 18 ПБУ 10/99) проводками (Инструкция по применению Плана счетов):
Д 20 (26, 44) К 76 = вознаграждение по договорам ГПХ;
Д 76 К 68.1 = НДФЛ с вознаграждения;
Д 20 (26, 44) К 69 = страховые взносы с вознаграждения."
Так верные совершенно проводки. Для б/у. Для взносов, для н/у при методе начисления. Только к НДФЛ они никакого отношения не имеют. Автор вопроса сам все прекрасно по НДФЛ знает.
Татьяна_АНО (автор вопроса)  5 баллов, г. Оренбург
22 апреля 2016 в 21:56
Цитата (Важный бух):
Цитата:Начислить вознаграждение по данным договорам нужно на дату окончания оказания услуг, т.е. 31.12.2015 г. (п. 18 ПБУ 10/99) проводками (Инструкция по применению Плана счетов):
Д 20 (26, 44) К 76 = вознаграждение по договорам ГПХ;
Д 76 К 68.1 = НДФЛ с вознаграждения;
Д 20 (26, 44) К 69 = страховые взносы с вознаграждения."
Так верные совершенно проводки. Для б/у. Для взносов, для н/у при методе начисления. Только к НДФЛ они никакого отношения не имеют
Добрый вечер еще раз,  но в моем примере Вы рекомендуете начислить НДФЛ в дату  выплаты дохода, а в ответе Консультанта НДФЛ начисляется в дату окончания оказания услуг/дату подписания акта. 
Возможно, я чего-то недопонимаю? А насчет проводок вопросов нет.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 21:59
Цитата (Татьяна_АНО):в моем примере Вы рекомендуете начислить НДФЛ в дату  выплаты дохода, а в ответе Консультанта НДФЛ начисляется в дату окончания оказания услуг/дату подписания акта. 
Дата начисления налога для НДФЛ равна дате его фактического удержания. А это дата выплаты такого дохода ( ст. 223 НК ) То есть этот доход может быть отражен на счетах бухучета сколь угодно долго, но в налоговый регистр он попадет только при выплате. А 6 НДФЛ заполняется на основании налогового регистра по НДФЛ.
Татьяна_АНО (автор вопроса)  5 баллов, г. Оренбург
23 апреля 2016 в 06:07
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер