Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление ошибок прошлого периода

22 апреля 2016 в 21:04
Здраствуйте!
ООО на ОСНО, в октябре 2015г была выписана реализация, которая в ноябре 2015г была аннулирована, но с ошибкой - не был сторнирован НДС, то есть если при реализации сформировались проводки:
Д62 - К90.01 17200 руб
Д90.02 - К41 12060,27 руб
Д90.03 - К68.02 2623,73 руб.

То при аннулировании сформировались сторно:
Д62 - К90.01 -17200 руб
Д90.02 - К41 -12060,27 руб.
В результате переплата по НДС на 2623,73 руб., но в тоже время завышение доходов в декларации по налогу на прибыль и в отчете о фин.результатах на эту же сумму, что привело к недоплате налога на прибыль на 525 руб.
Таким образом, на 31.12.2015г по счету 68.02 (НДС) сальдо завышено на 2623,73 руб., по счету 68.04 (налог на прибыль) занижено на 525 руб., и сальдо по счету 84 занижено на (2623,73-525) 2098,73 руб. Обороты по 90 счету отличаются на сумму 2623,73 руб, но по остальным счетам ничего не изменилось. Затронуты только счета 90 (но на конец года он закрыт), 68 и 84.
Ошибку обнаружила сегодня, 22 апреля, то есть уже годовые отчеты сданы.
Вопрос - как в отразить это исправление в бухгалтерском учете Вопросы удалены модератором.
Спасибо.
P.S. Ошибка несущественная. И раз недоплата налога на прибыль - значит подается уточненная за 2015г?
Виктория Цветаева Модератор
22 апреля 2016 в 21:16
Цитата (Наталья Полищук): и налоговом учете? ... На какую дату в НУ? и как это провести в 1С бухгалтерии 8.3?
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Важный бух  95 178 баллов, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 21:36
Цитата (Наталья Полищук):Вопрос - как в отразить это исправление в бухгалтерском учете
Здравствуйте. исправляете как ошибку прошлых лет Д 68.2 К 91.1 ( ПБУ 22/2010)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 178 баллов, г. Астрахань
22 апреля 2016 в 21:39
Цитата (Наталья Полищук):И раз недоплата налога на прибыль - значит подается уточненная за 2015г?
Да. ( ст. 54 НК РФ) С предварительной доплатой налога и пени ( ст. 81 НК РФ) И по НДС тоже. Оформляете доп.лист к книге покупок и подаете уточненку. Можете не подавать, а оставить НДС как есть , право ваше ( ст. 54 НК РФ )
23 апреля 2016 в 05:46
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. исправляете как ошибку прошлых лет Д 68.2 К 91.1 ( ПБУ 22/2010)
Данной проводкой я скорректирую ошибку по НДС в БУ текущим периодом и автоматически сформируется доп.лист книги продаж со знаком минус в НУ.
 но как исправить доначисление налога на прибыль?
23 апреля 2016 в 06:19
Цитата (Важный бух):И раз недоплата налога на прибыль - значит подается уточненная за 2015г?
Я попробовала сделать через документ "Корректировка реализации", вручную в проводках датой, когда была допущена ошибка, по вкладке НУ сторно сделала не правильные проводки, и ниже той же датой правильные проводки с правильными суммами, в БУ - 0. Таким образом, 1С 8.3 не попросила перепроводить документы и делать перезакрытия месяцев, но в регистрах налогового учета исправляет все, и в декларации по налогу на прибыль ставит уже правильные суммы. Осталось выяснить как провести доначисление налога на прибыль в БУ, и Вопрос удалён модератором. (выручка занижена на сумму НДС 2623,73 руб)
Юлия Радская Модератор
23 апреля 2016 в 08:17
Добрый день!
Цитата (Наталья Полищук):как в 1С8.3 осуществить правку бух.отчетности за 2015г (выручка занижена на сумму НДС 2623,73 руб)
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Важный бух  95 178 баллов, г. Астрахань
24 апреля 2016 в 13:38
Цитата (Наталья Полищук):. Осталось выяснить как провести доначисление налога на прибыль в БУ
Операцией введенной вручную
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер