Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Лизинг на балансе у лизингополучателя на УСН

22 апреля 2016 в 21:48
Добрый вечер.

Прошу помочь. Организация на УСН Д-Р. Приобрела в лизинг автомобиль. По договору организация 06.10. перечислила аванс 245 980,00 (в т.ч. НДС) , комиссию за организацию сделки 9 063,11.Сумма лизинговых платежей 285 823,57 (в т.ч. НДС). Выкупная стоимость 1 000,00.
В бухгалтерском учете принимаю предмет лизинга на баланс проводка: Д 01 К08 - 541 866,68
Затем начисляю авансовый платеж проводка: Д 76-ар К 76 -лп - 245 980,00
Затем ежемесячно начисляю авансовые лизинг. плаежи: Д 76 лп К 76 лп - суммы разные (по графику)

Вместе с документами Банк передал акт о приеме передачи ОС. Срок полезного использования указан 13 месяцев и остаточная стоимость 425 423,73

Правильно ли я считаю, что сумму по акту 425 423,73 я должна отразить в налоговом учете, и как быть с расходами в налоговом учете? Спасибо.
БухОнлайн Редакция
23 апреля 2016 в 22:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Аренда или лизинг: как выгоднее пользоваться чужим имуществом 8 июля 2011

Вопросы на форуме
Учет лизинга автомобиля у ИП (лизингополучателя) на УСН в 1С 7 апреля 2015
Налоговый учет лизинга на балансе у лизингополучателя — ООО на УСН при досрочном выкупе автомобиля 17 февраля 2015
Учет приобретения автомобиля в лизинг на балансе лизингодателя в 1С 8.3 6 января 2016
Учет авансового платежа у лизингополучателя на УСН 10 февраля 2015

Ответы чиновников
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги 13 января 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
НКК Консультант
27 апреля 2016 в 09:19
Цитата (Джула):Добрый вечер.

Прошу помочь. Организация на УСН Д-Р. Приобрела в лизинг автомобиль. По договору организация 06.10. перечислила аванс 245 980,00 (в т.ч. НДС) , комиссию за организацию сделки 9 063,11.Сумма лизинговых платежей 285 823,57 (в т.ч. НДС). Выкупная стоимость 1 000,00.
В бухгалтерском учете принимаю предмет лизинга на баланс проводка: Д 01 К08 - 541 866,68
Затем начисляю авансовый платеж проводка: Д 76-ар К 76 -лп - 245 980,00
Затем ежемесячно начисляю авансовые лизинг. плаежи: Д 76 лп К 76 лп - суммы разные (по графику)

Вместе с документами Банк передал акт о приеме передачи ОС. Срок полезного использования указан 13 месяцев и остаточная стоимость 425 423,73

Правильно ли я считаю, что сумму по акту 425 423,73 я должна отразить в налоговом учете, и как быть с расходами в налоговом учете? Спасибо.
Добрый день!

Так как Вы применяете УСН, то Вы не формируете в налоговом учете стоимость полученного в лизинг имущества просто потому, что ст. 346.16 НК РФ не предусматривает такого вида налогового расхода как амортизация ОС.

Зато Вы учитываете в составе налоговых расходов:
- лизинговые платежи (пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), включая НДС (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) - после их начисления по условиям договора и оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
- выкупную стоимость предмета лизинга с НДС - в периоде выкупа данного имущества (пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 256, пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер