Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение дивидендов в форме 6-НДФЛ

23 апреля 2016 в 18:50
Здравствуйте, уважаемые формучане. Дело в том, что я в первый раз на этом форуме и в бухгалтерии не очень давно. Многие моменты для меня затруднительны. Без помощи мне не обойтись. Очень прошу Вас посмотреть заполненный мною отчет по новой отчетности 6-НДФЛ, с высланными данными. Просьба указать на мои ошибки в отчете. Спасибо Вам  заранее.

Данные для отчета:
Численность 1 человек.
Начислена заработная плата за 3 месяца = 90000 р.
НДФЛ с заработной платы = 11700 р
Начислены дивиденды в феврале 2016 года - 900000р, НДФЛ с дивидендов 117000р., но доход с дивидендов перечислен в сумме 400000 р, а НДФЛ немного переплачен, и перечислен не в сумме 52000, а сумме 62000р. 
Начислены проценты по договору процентного займа на конец марта в сумме 700 рублей, НДФЛ с них = 91р, но доходы по процентам не перечислены (не получены) в 1 квартале. 
Заработная плата за январь 2016 перечислена 29 января совместно с НДФЛ
Дивиденды в сумме 400.000р перечислены 16 февраля, а НДФЛ с них перечислен 24 февраля 2016 года
Заработная плата за февраль перечислена 29 февраля совместно с НДФЛ
Заработная плата за март перечислена 07 апреля совместно с НДФЛ

Буду благодарен за проверку.
Прикреплен 1 файл:
Отчет.xls
Nataly S Консультант
24 апреля 2016 в 00:37
Здравствуйте.
Цитата (Пётр_Кузнечик):Начислены дивиденды в феврале 2016 года - 900000р, НДФЛ с дивидендов 117000р., но доход с дивидендов перечислен в сумме 400000 р, а НДФЛ немного переплачен, и перечислен не в сумме 52000, а сумме 62000р. 
Дивидендам, перечисленным в размере 400000 рублей, соответствует НДФЛ вовсе не 52000.
400000=87%
459770=100%
59770=НДФЛ.

Вы задали по сути не один вопрос, а несколько, а именно про зарплату, дивиденды, проценты по займу. Согласно Правилам форума в теме может обсуждаться только один вопрос. Предлагаю в этой теме обсудить дивиденды и их отражение в 6-НДФЛ.
24 апреля 2016 в 12:54
Добрый день! Я не совсем понимаю, почему НДФЛ с 400000, не 52000, ведь если считать 400000*13% = 52000р. По какой формуле Вы считаете?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
24 апреля 2016 в 13:12
Участнику общества перечисляется сумма = начисленные дивиденды - 13%, то есть не 100%, а 87%.
400000 рублей перечислено участнику за минусом НДФЛ. Почему Вы умножаете на 13% не всю сумму начисленных дивидендов, а 87% от нее?
24 апреля 2016 в 21:30
Добрый вечер! С НДФЛ я понял, прошу Вас теперь проверить правильность заполнения (отражения дивидендов) в отчете? Я высылаю отчет с правильным НДФЛ. Спасибо
Прикреплен 1 файл:
Отчет (дивиденды).xls
Nataly S Консультант
24 апреля 2016 в 23:31
В строке 130 должна стоять начисленная сумма дивидендов 400000+59770, то есть до удержания НДФЛ.
Неверно заполнены строки 020 и 040 в разделе 1. В строке 020 нужно указывать все доходы, зарплата + дивиденды. В строке 040 нужно указать общий НДФЛ, удержанный из зарплаты и дивидендов.
25 апреля 2016 в 14:11
Добрый день! Попытался разобраться и поправить. Пожалуйста, посмотрите.
Спасибо
Прикреплен 1 файл:
Отчет_Отчет.xls
Александр Погребс Главный консультант
25 апреля 2016 в 15:51
Добрый день!
Хочу на всякий случай обратить внимание на Методичку по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ. 

Думаю, она будет полезна и автору вопроса и всем, кто смотрит эту тему.

Успехов!
25 апреля 2016 в 22:17
Добрый вечер! Спасибо большое за материал, но я все-таки хотел бы, чтобы у меня проверили отчет специалисты данного форума и указали на ошибки. Я не хотел бы ошибиться и уплатить штраф. Прошу подтвердить правильность заполнения или указать на ошибки.
Спасибо
Nataly S Консультант
26 апреля 2016 в 00:48
По дивидендам: даты в строках 100 и 110 должны совпадать, так как согласно пункту 1 статьи 223 НК датой получения доходов в виде дивидендов считается дата их выплаты.
Александр Погребс Главный консультант
26 апреля 2016 в 11:13
Добрый день!
Цитата (Nataly S):В строке 130 должна стоять начисленная сумма дивидендов 400000+59770, то есть до удержания НДФЛ.
Неверно заполнены строки 020 и 040 в разделе 1. В строке 020 нужно указывать все доходы, зарплата + дивиденды. В строке 040 нужно указать общий НДФЛ, удержанный из зарплаты и дивидендов.
Я бы обратил внимание и на строку 025 - там тоже дивиденды должны быть с налогом, т.е. 459770.

Успехов!
26 апреля 2016 в 22:46
Добрый вечер! Дело в том, что дата начисления дивидендов + НДФЛ = 15.02.2016, дата перечисления дивидендов за вычетом ндфл  по выписке банка 16.02.16, а дата перечисления самого налога  в сумме 59770 по выписке банка  - 20 февраля 16.
Какую дату ставить по дивидендам в строке 100 и 110?
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2016 в 10:38
Добрый день!
Цитата (Пётр_Кузнечик):Дело в том, что дата начисления дивидендов + НДФЛ = 15.02.2016, дата перечисления дивидендов за вычетом ндфл  по выписке банка 16.02.16, а дата перечисления самого налога  в сумме 59770 по выписке банка  - 20 февраля 16.
Какую дату ставить по дивидендам в строке 100 и 110?
Вам об этом уже написала Наталья:
Цитата (Nataly S):По дивидендам: даты в строках 100 и 110 должны совпадать, так как согласно пункту 1 статьи 223 НК датой получения доходов в виде дивидендов считается дата их выплаты.
Дата начисления для дивидендов значения не имеет. Только дата выплаты. От нее и "пляшем":
- стр. 100 - 16.02.16;
- стр. 100 - 16.02.16;
- стр. 100 - 17.02.16.

Дата перечисления самого НДФЛ в отчетности не указывается. Только срок перечисления. А этот срок - следующий рабочий день после выплаты.
Налоговики сами сравнят срок и дату фактического перечисления налога. И при несовпадении начислят пени и, возможно, штраф.

Успехов!
27 апреля 2016 в 13:14
Добрый день! Постарался все исправить, как Вы указали, уважаемые формучане. Прошу еще раз посмотреть. Надеюсь, сейчас все нормально.Спасибо
Прикреплен 1 файл:
Отчет_Отчет.xls
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2016 в 14:53
Добрый день!

Строку 025 мы поправили, а про 020 забыли. Грустный

Общий доход за 1 квартал должен составить:
30000 + 459770 + 30000 + 30000 = 549770
Поэтому строка 020 должна быть = 549770 
А в остальном всё правильно.

Успехов!
27 апреля 2016 в 19:11
Т.е. получается, по строке 020 мы указываем общий доход (всего начислено, зп, дивидендов, процентов по договору займа), а потом распределяем по соотв. строкам? Я просто подумал, что раз даны отдельные строки (дивиденды, например), то и указывать необходимо по соответствующим строкам.
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2016 в 19:28
Цитата (Пётр_Кузнечик):Я просто подумал, что раз даны отдельные строки (дивиденды, например), то и указывать необходимо по соответствующим строкам.
Но Вы же в 020 показали не отдельно без дивидендов, а вместе с дивидендами, но без НДФЛ...
В дивиденды НДФЛ добавили, а в общий доход нет...

Цитата (Пётр_Кузнечик):Т.е. получается, по строке 020 мы указываем общий доход (всего начислено, зп, дивидендов, процентов по договору займа), а потом распределяем по соотв. строкам?
Можно и так сказать. Только проценты мы не включали в доход 1-го квартала...

Успехов!
27 апреля 2016 в 20:06
А у меня еще такой вопрос: в самом начале общения, я писал, что:   Начислены дивиденды (ВСЕГО) в феврале 2016 года - 900000р, НДФЛ с дивидендов 117000р., но доход с дивидендов перечислен в сумме 400000 р,  т.е. получается, в отчете, мы указываем, только то, что фактически перечислено, а не начислено, даже если в первом разделе отчета указывается общая сумма начисления?
юлия79  250 587 баллов, г. Омск
27 апреля 2016 в 20:31
Цитата (Пётр_Кузнечик):получается, в отчете, мы указываем, только то, что фактически перечислено, а не начислено, даже если в первом разделе отчета указывается общая сумма начисления?
Добрый вечер

В первом разделе тоже показываете полученную сумму дивидендов,т.е. 400000,а не 900000
Nataly S Консультант
27 апреля 2016 в 23:48
Цитата (юлия79):В первом разделе тоже показываете полученную сумму дивидендов,т.е. 400000,
В разделе 1 указывается не 400000, а 459770, выше об этом написано.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер