Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ по иностранным работникам на патенте

25 апреля 2016 в 10:06
Добрый день. 
Вопрос касается дохода работников иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ, оформивших патент и уплачивающих ежемесячные авансовые платежи по НДФЛ.
Согласно порядка заполнения формы 6-ндфл по строке 130 указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату.
Вопрос: сумма дохода, выплаченного иностранному работнику , который уплатил авансовые платежи по НДФЛ и по которому получено уведомление из ФНС о зачете, в строку 130 Раздела 2 не попадает в той части, с которой налог уже уплачен лично иностранным гражданином на патенте? В Разделе 1 в стр.20 начисленный доход указывается, а в разделе 2  его не будет вообще, это верно?
Anya0727  0 баллов
25 апреля 2016 в 14:33
0 баллов Добавить баллы
Тоже заинтересовал данный вопрос, т.к. в 1с доходы иностранных работников не попадают в стр 130. Информации по данному поводу нигде не нашла. В итоге позвонила в налоговую, сказали, что отражать доходы иностранных работников по стр. 130 нужно.
Александр Погребс Главный консультант
25 апреля 2016 в 15:15
Добрый день!
Цитата (Наталья Штах):Вопрос касается дохода работников иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ, оформивших патент и уплачивающих ежемесячные авансовые платежи по НДФЛ.
Согласно порядка заполнения формы 6-ндфл по строке 130 указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату.
Вопрос: сумма дохода, выплаченного иностранному работнику , который уплатил авансовые платежи по НДФЛ и по которому получено уведомление из ФНС о зачете, в строку 130 Раздела 2 не попадает в той части, с которой налог уже уплачен лично иностранным гражданином на патенте? В Разделе 1 в стр.20 начисленный доход указывается, а в разделе 2  его не будет вообще, это верно?
Нет, это неверно.

Авансовые платежи вычитаются не изх дохода, а из начисленного налога.
Т.е. сначала в первом разделе надо показать начисленный иностранцу доход (как и доход всех прочих работников), показать исчисленный налог (НДФЛ) - тоже, как у всех работников, и показать в строке 050 фиксированный аванс - в той сумме, которая пошла в зачет начисленного налога, т.е. не больше, чем начисленный налог.

А во втором разделе показываеете уже всё по датам:
- стр. 100 - последний день месяца;
- стр. 110 - дата выплаты зарплаты
- стр. 120 - дата выплаты зарплаты
- стр. 130 - сумму зарплаты (дохода)
- стр. 140 - 0
Это если у Вас одни иностранцы на патенте и российским гражданам зарплату не платите. Подмигиваю
А так просто добавляете их доход к зарплате по остальным гражданам в строку 130 и всё.

Успехов!

PS. Кстати, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 апреля 2016 в 15:43
Спасибо большое за ответ.
В 1С автоматическое заполнение 6-НДФЛ не предусматривает отражение дохода иностранного гражданина в стр. 130 Раздела 2.  Буду править вручную.
Александр Погребс Главный консультант
25 апреля 2016 в 16:02
Цитата (Наталья Штах):В 1С автоматическое заполнение 6-НДФЛ не предусматривает отражение дохода иностранного гражданина в стр. 130 Раздела 2.
Да, 1С это делает, но это неправильно.

Цитата (Наталья Штах):А то, что стр.130 умножить на 13% равно 0 допустимо?
Во-первых, нет такой зависимости между стр. 130 и стр. 140.
Хотя, по сообщениям от форумчан, я понимаю так, что такой расчет заложен в заполнении формы в 1С.
И это тоже неправильно.
Мало того, 1С формирует строку 130 уже очищенную от вычетов (и от авансовых платежей иностранцев на патенте), а это тоже неправильно.
В строке 130 должна стоять полная сумма дохода без уменьшения ее на вычеты.
Поэтому в большинстве своем строка 140 никак не будет равна строке 130 х 13%, хотя бы потому, что этому мешают вычеты.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер