Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение больничных и отпуска в форме 6-НДФЛ

Матильда (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
25 апреля 2016 в 15:52
Добрый день, коллеги!

Если кто-то сможет подтвердить или опровергнуть мою схему заполнения 6-НДФЛ, буду очень признательна.

Суть вопросов:

1) Один сотрудник уволился в декабре 2015 года, в тот же день (17.12.2015г.) с ним рассчитались полностью и перечислили 2-НДФЛ в бюджет.
При заполнении 2 раздела 6-НДФЛ я ставлю в 130 строке ФОТ декабря по организации за минусом ФОТ уволенного в декабре сотрудника;
в строке 140 - НДФЛ исчисленный за декабрь, уменьшенный на НДФЛ этого уволенного в декабре сотрудника. Верно?

2) В марте были два больничных листа, один из которых оплачен в марте, а второй - в апреле.
Первый больничный лист я отражаю и в первом разделе (в общей сумме начисленной зарплаты за март), и во втором разделе, т.к. он оплачен в марте.
Второй больничный лист я вообще не отражаю в форме 6-НДФЛ за 1 квартал, т.к. он оплачен в апреле. Верно?
Люда Архангельская  3 355 баллов
25 апреля 2016 в 16:35
20 баллов Добавить баллы
Добрый день. А когда вы выплатили декабрьскую зарплату сотрудникам? Если, допустим, 11.01- то строки 2го раздела заполняют так:
стр 100 31.12
стр 110 11.01
стр 120 12.01- причем эти данные указываются только во2-м разделе и никак не касаются выплат при увольнениях работников, которые произошли в декабре. Те выплаты уже прошли в справке 2-НДФЛ за 2015 год и все про них забыли, даже если налог перечислили в январе.
Что касается пункта 2 вашего вопроса, то все верно, больничные выплаченные в марте, включаются в отчет за 1 квартал, а те, что имеют апрельскую дату выдачи, то их необходимо включить в отчет за полугодие.
Правда, все хорошо написано в методичке по 6-НДФЛ, там собрали все важные статьи, на ваш вопрос более развернуто написано там.
Матильда (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
25 апреля 2016 в 17:00
Спасибо за совет, Людмила. А вот сумму аванса, выплачнного в декабре, Вы считаете тоже не надо показывать в 130 строке?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Люда Архангельская  3 355 баллов
25 апреля 2016 в 20:04
Если Вы имеете ввиду, что в декабре платили аванс от декабрьской зарплаты, то это доход с датой получения 31.12.15г, и в сроке 130 в отчете за первый квартал этот аванс пройдет в составе этого дохода (аванс+зарплата). Все тоже самое: в 1м разделе не показываем, во 2м разделе- с вышеуказанными датами. В 6- НДФЛ авансы отдельно не отражают.
БухОнлайн Редакция
26 апреля 2016 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Отражение НДФЛ с отпускных в форме 6-НДФЛ 8 апреля 2016
Отражение больничных и отпускных в 6-НДФЛ 19 апреля 2016
Отражение выплат заработной платы и отпускных в форме 6-НДФЛ 1 февраля 2016
Компенсация за неиспользованный отпуск в 6-НДФЛ 12 апреля 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер