Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование книги учета доходов и расходов за 1-й квартал

25 апреля 2016 в 19:36
Здравствуйте!У меня производство,доходы минус расходы.Формирую книгу доходов и расходов за 1 квартал,и вижу что доходы это все поступления от покупателей,а расходы это реализация,услуги банка,оплата поставщикам.Смотрю первую отгрузку она на 200 тысяч,нажимаю на кнопку ДтКт,чтобы посмотреть какие проводки,смотрю расшифровку КУДИР а там 19,90 руб только.Понятно что я получила материалы,но не оплатила,а реализацию провела.Вопрос в том правильная такая книга,по факту реализация на 200 тысяч,а в книге на 19.90?А некоторых реализаций вообще нет в книге, т.к полностью материалы приобретались с отсрочкой платежа.Это правильно?Как на это посмотрит налоговая,реализации были а в книге в расходах их нет(3 штук).
юлия79  227 786 баллов, г. Омск
25 апреля 2016 в 19:41
48 баллов Добавить баллы
Добрый день

Вы знакомы с кассовым методом?

Согласно ст.346.17 НК доходы попадают в книгу ДиР в момент оплаты покупателем,т.е проводка Дт 51/50 Кт 62.1,62.2

В расход включаете материалы,если они получены и оплачены,т.е. Дт 60.1 Кт 51

Вы пишите,что у вас производство, причем тут реализация материалов?
25 апреля 2016 в 20:02
Цитата (юлия79):Добрый день

Вы знакомы с кассовым методом?

Согласно ст.346.17 НК доходы попадают в книгу ДиР в момент оплаты покупателем,т.е проводка Дт 51/50 Кт 62.1,62.2

В расход включаете материалы,если они получены и оплачены,т.е. Дт 60.1 Кт 51

Вы пишите,что у вас производство, причем тут реализация материалов?
Знакома. Реализация уже готовой продукции с 43 счета, а не материалы. Схема у меня такая, поступление материалов 10 сч,(иногда сразу иногда через 30дней я их оплачиваю),потом я делаю комплектацию и выпускаю на 43 сч готовые диваны, и потом я делаю реализацию готовой продукции,и покупатель мне оплачивает за ранее. Загвоздка что я материалы из которых делаю диваны и сразу продаю, оплачиваю позже.В строку расход у меня попадают услуги банка, списание с р/с поставщикам и сумма реализации ,налоги ,зарплата . Вот сумма реализации попала 19,90 рублей,при реальной накладной в 200 тысяч рублей. Понятно что на момент реализации, материалы которые нужны для создания диванов приобретены с рассрочкой в 30дней.

Или сумма реализации вообще не должна быть в книге в столбце расходы?
юлия79  227 786 баллов, г. Омск
26 апреля 2016 в 06:49
19 баллов Добавить баллы
Цитата (Анна1009):Или сумма реализации вообще не должна быть в книге в столбце расходы?
Добрый день
Реализация-это ваш доход,в столбце расходы она не отражается.
Расходы на сырье и материалы списываются на дату их оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер