Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить 6-НДФЛ, если дивиденды выплачены не полностью, а налог уплачен со всей суммы начисленных дивидендов?

25 апреля 2016 в 22:41
Добрый вечер. Организация - ООО на УСН. Подскажите, пожалуйста, как заполнить 6-НДФЛ в моей ситуации: 20.02.16 приняли решение о выплате учредителю дивидендов по итогам 2015 года в сумме 100 000р., и 20.02.16 оплатили НДФЛ в размере 13 000 р. и 20.02.16 выплатили часть дивидендов в сумме 20 000р. Затем 24.02.16. выплатили еще дивиденды 10 000р, 30.04.16 еще 20 000р, 11.03.16 на 10 000р, 17.03.16 на 10 000р и 23.03.16 на 10 000р. Итого в 1 квартале выплатили дивиденды на сумму 80 000р. А оставшиеся 7 000р выплатили в апреле. Получается, что в 1 квартале НДФЛ перечислили в бюджет полностью, а выплатили дивиденды только частично. Заранее спасибо.
Ольга Рогова  264 914 баллов, г. Ростов-на-Дону
26 апреля 2016 в 00:01
15 баллов Добавить баллы
Доброго времени суток. 
Переплата по налогу НДФЛ налогом не считается, поэтому в отчетности её не отражаем.  Налоговым агентам запрещено уплачивать НДФЛ за счет собственных средств. Минфин предупреждает: досрочная уплата НДФЛ опасна для налогового агента
Уплата НДФЛ раньше даты перечисления заработной платы на счет работника
Уплата НДФЛ производится раньше, чем удержание
Заполнение сведений о дивидендах в 6-НДФЛ
26 апреля 2016 в 15:14
Спасибо большое за ответ. Получается, что суммы выплаченных дивидендов мы отражаем в 6-ндфл, а сумму оплаченного ндфл нет. Можем только в первый день, когда выплатили 20000р, показать налог с этих 20000р и все. И перед бюджетом у нас получается задолженность? Правильно я понимаю? И нужно будет излишне перечисленный ндфл возвращать, платить его потом снова и потом платить штраф ещё?
Ольга Рогова  264 914 баллов, г. Ростов-на-Дону
26 апреля 2016 в 15:19
Примерно так.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер