Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки по заработной плате и НДФЛ

26 апреля 2016 в 15:56
Добрый день! Опишу ситуацию: в 2014 году были начислены дивиденды, а выплачены в 2015 году, когда ставка налога по удержанию ндфл стала уже 13%. Получилось так, что тогда из-за изменения ставок по налогу не удержали ( не уплатили) сумму налога в размере 18500р, и следовательно не вычли из начисленной суммы, а перечислили полностью. За 2015 года начислили дивиденды и соответвественно налог по ним. Было принято решение удержать сумму налога и сумму выплаты в настоящее время. Сумму налога 18500р уже перечислили. Подскажите, пожалуйста, все проводки, которые должны быть применены в данной ситуации?
Спасибо!
БухОнлайн Редакция
27 апреля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы 13 апреля 2016
Переходящий отпуск: как отразить в учете, начислить взносы и удержать НДФЛ 13 июля 2012
Уволенному работнику неправильно рассчитали зарплату: что должен сделать бухгалтер 2 октября 2015
Подсказки, которые помогут выплачивать алименты по исполнительному листу 7 мая 2015

Вопросы на форуме
Как начислять заработную плату и НДФЛ при применении имущественного вычета? 31 марта 2016
Внесение остатков по заработной плате и НДФЛ в 1С Бухгалтерия 3.0 3 февраля 2015
Удержание из заработной платы в 2-НДФЛ в 1С 6 июня 2014
При начислении заработной платы в 1С 8.3 во взаиморасчетах с работниками НДФЛ ставится с минусом 20 апреля 2016
НКК Консультант
29 апреля 2016 в 16:21
Цитата (Алексей Бондарев):Добрый день! Опишу ситуацию: в 2014 году были начислены дивиденды, а выплачены в 2015 году, когда ставка налога по удержанию ндфл стала уже 13%. Получилось так, что тогда из-за изменения ставок по налогу не удержали ( не уплатили) сумму налога в размере 18500р, и следовательно не вычли из начисленной суммы, а перечислили полностью. За 2015 года начислили дивиденды и соответвественно налог по ним. Было принято решение удержать сумму налога и сумму выплаты в настоящее время. Сумму налога 18500р уже перечислили. Подскажите, пожалуйста, все проводки, которые должны быть применены в данной ситуации?
Спасибо!
Добрый день!

В 2014 г. нужно было оформить проводки:
Д 84 К 75 = начислены дивиденды за 2014 г.;
Д 75 К 68.1 = начислен НДФЛ по ставке 9%.

В 2015 г. нужно было оформить проводки:
Д 75 К 68.1 = доначислен НДФЛ из-за увеличения ставки до 13%;
Д 75 К 50 (51) = перечислены дивиденды без удержания налога.

В 2016 г. оформляются проводки:
Д 84 К 75 = начислены дивиденды за 2015 г.;
Д 75 К 68.1 = начислен НДФЛ по ставке 13%;
Д 75 К 50 (51) = перечислены дивиденды с удержанием НДФЛ за 2014 и 2015 гг.

Только вот с налоговой точки зрения удержание НДФЛ 2014 года, который должен был быть удержан и уплачен в бюджет до момента представления справки 2-НДФЛ за 2015 г. (год выплаты таких дивидендов) является ошибкой (п. 5 ст. 226 НК РФ). По правилам форума, данный вопрос можно обсудить в новой теме налогового раздела форума со ссылкой на данное обсуждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
29 апреля 2016 в 23:37
Здравствуйте. Сейчас получается, что дивиденды, начисленные за 4 квартал 2015 года должны быть уменьшены на 18500. Какой проводкой эту сумму провести, чтобы сумма к выплате дивидендов уменьшилась на эту сумму?
Спасибо
НКК Консультант
30 апреля 2016 в 09:28
Цитата (Алексей Бондарев):Здравствуйте. Сейчас получается, что дивиденды, начисленные за 4 квартал 2015 года должны быть уменьшены на 18500. Какой проводкой эту сумму провести, чтобы сумма к выплате дивидендов уменьшилась на эту сумму?
Спасибо
Добрый день!

Так а Вы не делали данную проводку ранее?

Если не делали, то проводка стандартная Д 75 К 68.1.
30 апреля 2016 в 13:48
Добрый день. Эта проводка по удержанию НДФЛ, а мне нужно уменьшить дивиденды к выплате на сумму 18500 р. Как это возможно сделать?
НКК Консультант
1 мая 2016 в 11:49
Цитата (Алексей Бондарев):Добрый день. Эта проводка по удержанию НДФЛ, а мне нужно уменьшить дивиденды к выплате на сумму 18500 р. Как это возможно сделать?
Добрый день!

Проводка по начислению НДФЛ, она же проводка по удержанию НДФЛ (Д 75 К 68.1) автоматически уменьшает сумму дивидендов к выплате, которая отражена по кредиту счета 75.
Никаких дополнительных проводок по "уменьшению дивидендов к выплате" на сумму НДФЛ не существует.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер