Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 6-НДФЛ уплаты налога с дивидендов, выплаченных в 2015 году

26 апреля 2016 в 23:06
Здравствуйте. Подскажите, когда сдавали отчет за 2015 год 2-НДФЛ в строку попала сумма налога, не удержанная налоговым агентом  в сумме 18500р., так как в 2014 году были начислены дивиденды, а выплачены в 2015 году, когда ставка налога по удержанию ндфл стала уже 13%. Получилось так, что тогда из-за изменения ставок по налогу не удержали ( не уплатили) сумму налога в размере 18500р, В 2016 году эту сумму удержали из дивидендов, начисленных за 2015 год, а сумму налога в сумме 18500 р уже перечислили в этом (2016) году. Вопрос: надо ли эту сумму как-то отображать в отчете 6-ндфл?
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2016 в 10:19
Добрый день!
Цитата (Алексей Бондарев):Вопрос: надо ли эту сумму как-то отображать в отчете 6-ндфл?
Я считаю. что не надо.
Хотя на этот счет есть разные мнения.
Однозначно правильного решения по этому вопросу нет.

Рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.

Успехов!
6 мая 2016 в 07:37
Здравствуйте. А если будем отчитываться по отчету 6-НДФЛ за 2 квартал 2016, то в связи с тем, что сумму налога за прошлый период удердажали в этом году, то и к выплате дивидендов, начисленных в 2016 году (за 4 квартал 2015 года)  станет по сумме меньше (часть дивидендов  + налог мы уже оплатили), остался остаток + налог. Но получится так, что сумма дивидендов за 4 квартал15, выплаченных в 2016 году будет меньше (из-за удержания налога за прошлый период), а сумма ндфл будет заплачена полностью с дивидендов, начисленных в этом периоде за 4 квартал  2015г, ведь будут расхождения в отчете по сумме дивидендов и по сумме налога и как в таком случае поступить?

Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2016 в 09:40
Добрый день!

Показатели 2015 года налоговики будут определять (и уже определяют) по данным справок 2-НДФЛ. 
Исходя из сложившейся у Вас ситуации.

Успехов!
6 мая 2016 в 11:56
Добрый день! К примеру, начислено дивидендов было 700000 р. НДФЛ - 91000, Выплачено в первом квартале 500000 + уплачено НДФЛ 74713 Р. Во втором квартале планируется перечислить остав. сумму 109000 (но в связи с удержанием НДФЛ в сумме 18500 за прошлые периоды сумма дивидендов к выплате будет = 90500р, но НДФЛ же мы перечислим 16287 (оставш. сумму) от начисленных 700000 р. И вот когда будем формировать отчет 6-НДФЛ во втором квартале, будет расхождения выплаченных дивидендов и уплаченных НДФЛ, у налоговой возникнет вопрос скорее всего почему расхождение. Как поступить в данной ситуации, чтобы избежать вопросов налогвой?
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2016 в 15:01
Добрый день!
Цитата (Алексей Бондарев):Выплачено в первом квартале 500000 + уплачено НДФЛ 74713 Р.
500000 - это выплачено на руки. С учетом удержанного НДФЛ эта выплата соответствует доходу в размере 574713 руб.

Следовательно из 700000 выплачено 574713.

Именно эту цифру и надо показывать с строке 130 второго раздела по дате (по строке 100) выплаты дивидендов 500000 руб. на руки.

И если в первом квартале больше выплат дивидендов не будет эту же цифру (574713) должны указать и в составе строки 020 первого раздела.

Осталось выплатить (во втором квартале) 700000 - 574713 = 125287
Эту цифру добавите и в строку 020 и покажете в строке 130 по дате выплаты денег.
При этом в строке 140 соответственно будет 125287 х 13% = 16287. Это НДФЛ, который нужно заплатить со второй суммы.
На руки выплатите 125287 - 16287 = 109000 руб.

Проверяем правильность вычислений:
- на руки выплачено: 500000 + 109000 = 609000;
- НДФЛ выплачено: 74713 + 16287 = 91000;
- доход составил: 574713 + 125287 = 700000;
- общий НДФЛ с этого дохода: 700000 х 13% = 91000;
- контрольное вычисление: 609000 + 91000 = 700000.

Не вижу, где здесь налоговики могут усмотреть хоть какое-то расхождение.

Успехов!
6 мая 2016 в 19:17
Добрый день! Это я понял, но я писал ранее, что мы не удержали (не уплатили) налог за прошлый период в сумме 18500, мы доплатили налог в феврале 2016 года, и соответственно удержали на сумму 18500 с дивидендов начисленных  за 4 квартал 2015 года (всего начислили 700000р). Получается, к доплате дивидендов будет = 109000-18500 = 90500 р., но налог мы доплачиваем 16287. Вот я и не понимаю, как во втором квартале будут отражаться данные в связи с ситуацией? Будет получаться,что выплатили меньше дивидендов, чем заплатили налог с них.
Александр Погребс Главный консультант
10 мая 2016 в 10:51
Добрый день!

Вы снова всё "валите в одну кучу".
Цитата (Алексей Бондарев):мы не удержали (не уплатили) налог за прошлый период в сумме 18500, мы доплатили налог в феврале 2016 года
Но сами дивиденды Вы выплатили в 2015 году? В справке 2-НДФЛ вы их показали в 2015 году?
Тогда причем здесь 6-НДФЛ в 2016 году?

Налоговики по справке 2-НДФЛ начислят вам долг по НДФЛ по дате уплаты еще в 2015 году. 
И сравнят с фактической уплатой.

Сколько и когда Вы оплатили налог (НДФЛ) в отчете 6-НДФЛ нигде не указывается.

Сколько и когда выплатили дохода на руки - тоже нигде не указывается.

В отчете 6-НДФЛ указывается начисленные доходы и удержанный и них налог.
Т.е. показывается как всё должны быть по закону.
А то, как Вы это всё сделали у себя в учете, они узнают из выписки банка. И начислят необходимые штрафы и пени.

То, что Вы удержали НДФЛ 2015 года из выплаты в 2016 году - для 6-НДФЛ значения никакого не имеет. Поскольку Вы выплатили доход (дивиденды) в 2015 году и удержать налог должны были в 2015 году.

Успехов!
10 мая 2016 в 14:00
Добрый день! В справке 2- ндфл за 2015 год как раз указано, что не удержано налоговым агентом 18500р. Хотел подать корректировочный отчет, писал об этом в другойтеме, но мне, к сожалению, не ответили. 

Т.е. получается, что  : оплачивать мы можем за минусом 18500 р, а в отчете за 2 квартал уже показывать только начисленные суммы, т.е. остаток 109000 + 16287 ндфл = 125287 -  эту сумму показать в сл. отчете 6 -ндфл?
Александр Погребс Главный консультант
10 мая 2016 в 15:00
Добрый день!
Цитата (Алексей Бондарев):Хотел подать корректировочный отчет, писал об этом в другой теме, но мне, к сожалению, не ответили. 
Это не совсем так.
В теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=390839 Вам ответили буквально следующее:
Цитата (Nataly  S):Здравствуйте.
Цитата (Алексей Бондарев):Подскажите, пожалуйста, если НДФЛ уплачен в 2016 году, а справки 2-ндфл уже представлены, и именно в справке 2-ндфл сумма 18500 отразилась, как сумма не удержанная налоговым агентом, что сейчас возможно сделать, раз ее нужно было уплатить до предоставлении справки и соответственно включить в справку?
НДФЛ был доначислен в конце 2014 года, а уплачен в феврале 2016 года в сумме 18500 р.
Подайте уточненную справку 2-НДФЛ, в которой укажите НДФЛ начисленный=удержанный=перечисленный.
То, что Вы по многу раз переспрашиваете и при этом наплодили много тем с одинаковыми вопросами, так ведь нарушение правил форума не способствует получению ответа на свой вопрос.

Что Вас остановили при отправке уточненной справки 2-НДФЛ?
Как заполнить 2-НДФЛ в Вашей ситуации подробно Вам объяснили в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=390854

Вы уж придите сами к какому-то решению. Не строя дополнительных теоретических размышлений.
И сделайте практические шаги. Мы за вас их делать не будем.

Корректирующий 2-НДФЛ еще не поздно сделать и послать. Пока к вам не пришла налоговая проверка или налоговики сами не запросили в банке сведения о выплатах дивидендов. Тогда уже будет поздно вносить исправления в 2-НДФЛ.
 
Успехов!
10 мая 2016 в 16:26
Добрый день! Я просто хотел, чтобы Вы подсказали,как в корректирующей справке 2-ндфл, отразить налог, который не удержали в 2015 году, но удержали и заплатили в 2016 году. Корректирующих справок я никогда не делал, поэтому у меня возникают трудности по этому вопросу. Грустный
Александр Погребс Главный консультант
10 мая 2016 в 17:18
Цитата (Алексей Бондарев):как в корректирующей справке 2-ндфл, отразить налог, который не удержали в 2015 году, но удержали и заплатили в 2016 году.
Вам на этот вопрос ответила Наталья в той теме:
Цитата (Nataly  S):Подайте уточненную справку 2-НДФЛ, в которой укажите НДФЛ начисленный=удержанный=перечисленный.
От себя добавлю, что и начисленный, и удержанный, и перечисленный НДФЛ будет в этой справке одинаковым = 18500.
Незасимо от того,что заплачено уже в 2016 году. 

Цитата (Алексей Бондарев):Корректирующих справок я никогда не делал, поэтому у меня возникают трудности по этому вопросу.
Делаете точно такую же справку 2-НДФЛ, которую уже передали в инспекцию, ставите "номер корректировки" 001. И делайте ее такую, какой она должна быть. Т.е. "начисленный=удержанный=перечисленный=18500".

Успехов!
10 мая 2016 в 21:57
Здравствуйте. Подскажите, а корректирующую 2-ндфл подавать только на одного человека, по которому ндфл корректируем, или как и первый раз подавали на всех сотрудников (чтобы все сотрудники в справку попали?)
Спасибо за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
11 мая 2016 в 08:15
Добрый день!
Цитата (Алексей Бондарев):Подскажите, а корректирующую 2-ндфл подавать только на одного человека, по которому ндфл корректируем, или как и первый раз подавали на всех сотрудников (чтобы все сотрудники в справку попали?)
Справка 2-НДФЛ составляется на одного человека. И править надо ее одну.

А реестр - это "сопроводительная бумага". Реестр будет новый, на одну справку.

Успехов!
11 мая 2016 в 09:07
Здравствуйте. Получается, что если за 2015 год подавали справку на 3 человека, корректировка будет на одного и реестр будет на одного?
Александр Погребс Главный консультант
11 мая 2016 в 10:35
Добрый день!
Цитата (Алексей Бондарев):Получается, что если за 2015 год подавали справку на 3 человека, корректировка будет на одного и реестр будет на одного?
Да, именно так.

PS. Убедительно прошу Вас не переспрашивать по несколько раз.
Вы уже добились того, что Вам неохотно отвечают другие пользователи. Добьетесь того, что и я перестану отвечать.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер