Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение 6-НДФЛ: заработная плата выплачена раньше конца месяца

27 апреля 2016 в 12:02
Добрый день, дорогие бухгалтера! ООО на УСН.  Помогите пожалуйста заполнить форму 6-ндфл Плачу. Ситуация такая:
январь -перечислен ндфл 29.01.16
                выплачена з/п 01.02.16
февраль- перечислен ндфл 25.02.16
                   выплачена з/п 26.02.16    
март - перечислен ндфл 30.03.16
             выплачена з/п    31.03.16

Скажите пожалуйста какие числа указывать в строке 100,110,120 формы 6- ндфл за каждый месяц. Заранее огромное спасибо Цветы
Расчетчик Консультант
27 апреля 2016 в 12:34
Здравствуйте!
Если не секрет, зачем НДФЛ перечисляли раньше чем выплачивали зарплату?
По НК НДФЛ может быть удержан только при выплате зарплаты (вы его как бы из денег работника непосредственно при выплате дохода забираете).
Ну т.е. в Вашей ситуации получаем, что организация перечисляла не налог НДФЛ, а какие-то свои деньги и ФНС зачастую пытается трактовать подобные преждевременные уплаты именно как "не налог", а средства организации перечисленные по ошибке.

В идеале Ваша форма должна выглядеть так:
100 - 31.01.2016
110 - 01.02.2016
120 - 02.02.2016

100 - 29.02.2016
110 - 26.02.2016
120 - 27.02.2016

100 - 31.03.2016
110 - 31.03.2016
120 - 01.04.2016

Но в этом случае есть большая вероятность что "преждевременные" платежки ФНС откажется считать перечисленным налогом.

Чтобы этого не было, раздел 2 превращается по датам в такой:
100 - 31.01.2016
110 - 29.01.2016 или 28.01.2016
120 - 01.02.2016 или 29.01.2016

100 - 29.02.2016
110 - 25.02.2016 или 22.02.2016
120 - 26.02.2016 или 23.02.2016

100 - 31.03.2016
110 - 30.03.2016 или 29.03.2016
120 - 31.03.2016 или 30.03.2016
27 апреля 2016 в 12:43
Цитата (Расчетчик):Если не секрет, зачем НДФЛ перечисляли раньше чем выплачивали зарплату?
По глупости если честно( 

Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Марина Бутовец  0 баллов, г. Москва
27 апреля 2016 в 13:08
Добрый день!
Есть ПИСЬМО ФНС от 24.03.16 N БС-4-11/5106 по вопросу заполнения формы 6-НДФЛ. Там прямо приведен пример как заполняется форма, если зарплата выплачена раньше последнего дня месяца.
Цитата: 
"В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.01.2016,
по строке 110 - 25.01.2016,
по строке 120 - 26.01.2016,
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели. "
конец цитаты.
Вообще думаю выражу общее мнение бухгалтеров, что строку 100 надо было обозвать не "дата фактического получения дохода", а последний календарный день месяца!!
27 апреля 2016 в 13:11
Спасибо!
Mirt13  8 баллов
27 апреля 2016 в 13:56
Спасибо!
Расчетчик Консультант
27 апреля 2016 в 14:28
Цитата (Марина Бутовец):Есть ПИСЬМО ФНС от 24.03.16 N БС-4-11/5106 по вопросу заполнения формы 6-НДФЛ. Там прямо приведен пример как заполняется форма, если зарплата выплачена раньше последнего дня месяца.
Добрый день!
Марина, это письмо касается случая если зарплата выплачена раньше последнего дня месяца, а у автора темы основная проблема не в этом, а в том что налог перечислялся до того, как мог быть удержан.

Что касается строки 100 = "последний день месяца", одной зарплатой доход работников не ограничивается. Для многих доходов 100 = 110 а не концу месяца.
27 апреля 2016 в 14:42
внесла  данные в программу и вот ошибка! дата по строке 110 не может быть меньше даты по строке 100 (и так на все три месяца), также дата строки 120 не может быть меньше даты по строке 100. Я в шоке, даже если учитывать письмо о котором писала Марина , программа не даст его осуществить Кирпичная стена

Программу обновила и все, ошибки нет Танцую Всем спасибоЦветы
TanyaShkola  25 баллов, г. Тула
28 апреля 2016 в 09:52
Цитата (Марина Бутовец):Вообще думаю выражу общее мнение бухгалтеров, что строку 100 надо было обозвать не "дата фактического получения дохода", а последний календарный день месяца!!
Совершенно с вами согласна. Или хотя бы, надо было обозвать эту строку "дата начисления дохода"
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер