Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение суммы, перечисленной по договору ГПХ, в форме 6-НДФЛ

27 апреля 2016 в 13:51
Здравствуйте. В организации работают 2 сотрудника, один из сотрудников работает по ТД и по ГПХ. Оклад одного сотрудника 25000, второму сотруднику  начисляется  сумма по гпх - 15000, по ТД - 35000, вот так я отражаю сумму в отчете 6-НДФЛ, включаю суммы по гпх в общий блок:

в разделе 1  по строке 020 - 225000
 по строке 040  - 29250
 по строке 070-   29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016       130  75000                  
110  29.01.2016      140   9750
120  01.02.2016

100  29.02.2016       130   750000
110  29.02.2016       140    9750
120  01.03.2016
 
100 31.03.2016         130  75000
110  31.03.2016         140 9750
120  01.04.2016
Правильно ли отражены начисления?
Nataly S Консультант
27 апреля 2016 в 17:00
Здравствуйте.

Согласно статье 223 НК у доходов в виде заработной платы и в виде вознаграждения по договору ГПХ разные даты получения дохода, поэтому объединять их в один блок неверно.
Например, зарплату и вознаграждение за январь выплатили 29.01.2016.
Зарплата:
100: 31.01.2016
110: 29.01.2016
120: 01.02.2016

Вознаграждение:
100: 29.01.2016
110: 29.01.2016
120: 01.02.2016
27 апреля 2016 в 19:16
Доброго вечера! А если заработную плату и вознаграждение выплачивали одной платежкой (одной суммой) и ндфл соответственно тоже, как в таком случае быть?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  249 554 балла, г. Омск
27 апреля 2016 в 19:36
Цитата (Ирина Похомова):А если заработную плату и вознаграждение выплачивали одной платежкой (одной суммой) и ндфл соответственно тоже, как в таком случае быть?
Добрый день

Ну и что?Разбиваете в форме 6НДФЛ по доходам-зп отдельный блок,вознаграждение по ГПД-другой блок в разделе 2
27 апреля 2016 в 20:20
Вечер добрый! Т.е получается следующим обазом:
  в разделе 1  по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
 по строке 040  - 29250
 по строке 070-   29250

В первый блок включаем по строке 020 и сумму зп и сумму вознаграждения по ГПХ
по строке 040  - 29250
 по строке 070-   29250

во втором разделе по строке 
100 31.01.2016       130  60000                
110  29.01.2016      140   7800
120  01.02.2016

100 31.01.2016       130  15000                 
110  29.01.2016      140   1950
120  01.02.2016

100  29.02.2016       130   60000
110  29.02.2016       140    7800
120  01.03.2016
  
100  29.02.2016       130   15000
110  29.02.2016       140    1950
120  01.03.2016
  
100 31.03.2016         130  60000
110  31.03.2016         140 7800
120  01.04.2016

100 31.03.2016         130  15000
110  31.03.2016         140 1950
120  01.04.2016 

Верно?
Sveto4Divny  17 009 баллов, г. Новосибирск
27 апреля 2016 в 22:26
41 балл Добавить баллы
Добрый вечер.
Доходы выплачены 29.01; 29.02; 31.03?
Если да, то разделить нужно только январь, как Вам уже указали:
Цитата (Nataly S):Зарплата:
100: 31.01.2016
110: 29.01.2016
120: 01.02.2016

Вознаграждение:
100: 29.01.2016
110: 29.01.2016
120: 01.02.2016
Для вознаграждения по договору ГПХ  дата фактического получения дохода  не совпадает с зарплатой, а определяется  как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; (НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода, п.1)
При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
(НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода, п.2)
28 апреля 2016 в 08:04
Доброе утро! Т.е. начисления надо отразить так: 
в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016 130 60000
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 31.01.2016 130 15000
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016 

 Верно?
Nataly S Консультант
28 апреля 2016 в 08:43
Цитата (Ирина Похомова):100 31.01.2016 130 15000
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016
Невнимательно читаете ответы, два человека написали:
Цитата (Nataly S):Вознаграждение:
100: 29.01.2016
110: 29.01.2016
120: 01.02.2016
Цитата (Sveto4Divny):Для вознаграждения по договору ГПХ  дата фактического получения дохода  не совпадает с зарплатой, а определяется  как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; (НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода, п.1)
28 апреля 2016 в 14:20
Добрый день! Простите за ошибки Стыдно!
Исправляю:
в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016 130 60000
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 29.01.2016 130 15000
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016
Думаю, сейчас верно?
АнжеликаВикторовна  0 баллов, г. Липецк
28 апреля 2016 в 16:07
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Юлия Радская Модератор
28 апреля 2016 в 16:10
Добрый день!
Цитата (АнжеликаВикторовна):Всем здравствуйте.
Подскажите, как отражаются суммы по договорам ГПХ в разделе 1 формы 6-НДФЛ?
Оплата по договорам начислена 31.12.15 за декабрь, выплачена 19.01.2016 (ну и так каждый последующий месяц)
100  19.01.16      130  95200
110  19.01.16      140  12376
120  20.01.16
Надо ли сумму 95200 ставить в строку 020?
12376 в строку 040 и 070?
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
28 апреля 2016 в 20:55
Добрый вечер! В моей теме написал вопрос другой пользователь и я сейчас не понимаю, посмотрят ли мой вопрос. Большая просьба смотреть. Спасибо
Ирина Ротнова Модератор
28 апреля 2016 в 20:59
Цитата (Ирина Похомова):В моей теме написал вопрос другой пользователь и я сейчас не понимаю, посмотрят ли мой вопрос.
Добрый день.
Ирина Похомова, не волнуйтесь.
Вопрос, заданный другим пользователем, удален модератором для того, чтобы желающие отвечали только на вопросы (уточняющие), заданные Вами.
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2016 в 11:39
Добрый день!
Цитата (Ирина Похомова):в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016 130 60000
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 29.01.2016 130 15000
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016 
Да, у Вас всё правильно.
Другое дело, что я бы поменял местами первые два блока строк 100-140...
Т.е. сначала стр. 100 - 29.01 и т.д., а потом уже стр. 100 - 31.01. и т.д.
Тогда будет соблюдена "хронология"...

Успехов!
30 апреля 2016 в 06:47
Доброе утро! Т.е. правильнее (точнее) было бы сделать так:?

в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке 
100 29.01.2016 130 15000 
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 31.01.2016 130 60000 
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016
Александр Погребс Главный консультант
4 мая 2016 в 08:40
Добрый день!
Цитата (Ирина Похомова):Т.е. правильнее (точнее) было бы сделать так:?

в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке 
100 29.01.2016 130 15000 
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 31.01.2016 130 60000 
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016
Да, так теперь правильнее и с точки зрения хронологии.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер