Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат средств заказчику при УСН (6%)

Елена Арти (автор вопроса)  109 баллов, г. Новосибирск
28 апреля 2016 в 11:35
Добрый день.

УСН 6 %. В декабре 2015 года поступила оплата через р/с от Заказчика. Работы должны были начаться в первом в квартале 2016 года. Неожиданно Заказчик захотел расторгнуть договор и прислал письмо о возврате средств обратно ему на р/с. Я сдала и оплатили в ИФНС налог УСН за 2015 год (с учетом этих поступлений в декабре, тк у меня у меня кассовый метод). Подскажите пжт как мне вернуть излишне перечисленный УСН за 2015 годОх!
Гражданка Шилова  194 234 балла, г. Белгород
28 апреля 2016 в 11:41
63 балла Добавить баллы
Цитата (Елена Арти):Добрый день.

УСН 6 %. В декабре 2015 года поступила оплата через р/с от Заказчика. Работы должны были начаться в первом в квартале 2016 года. Неожиданно Заказчик захотел расторгнуть договор и прислал письмо о возврате средств обратно ему на р/с. Я сдала и оплатили в ИФНС налог УСН за 2015 год (с учетом этих поступлений в декабре, тк у меня у меня кассовый метод). Подскажите пжт как мне вернуть излишне перечисленный УСН за 2015 годОх!
Здравствуйте!
Не волнуйтесь, вы сделали всё правильно!Подмигиваю
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Т.е. на дату возврата покупателю отражаете в КУДиР сумму с минусом., т.е. уменьшаете на сумму возврата доходы 1 полугодия 2016г.
2015 год оставляете без изменений.
Елена Арти (автор вопроса)  109 баллов, г. Новосибирск
28 апреля 2016 в 12:20
Платежное поручение:  Д62   К 51
А затем закрываю операцией введен в ручную Д 62    К91.02
????
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер