Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете

28 апреля 2016 в 12:21
Добрый день.
Если в учетной политике организации сказано, что мы отражаем резерв по сомнительным долгам только в БУ, а в НУ не отражаем.
Вопрос: Это значит, что сумма резерва отразится только в бух.отчетности по строке Прочие доходы, а в декларации не прибыль резерв вообще нигде не отразиться?
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 12:23
Цитата (ЕленочкаS):что сумма резерва отразится только в бух.отчетности по строке Прочие доходы, а в декларации не прибыль резерв вообще нигде не отразиться?
Здравствуйте. Почему по строке прочие доходы если это расходы ( п. 70 Положения по бухучету) ?

В налоговом регистре по НП резерва не будет.
28 апреля 2016 в 12:44
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Почему по строке прочие доходы если это расходы ( п. 70 Положения по бухучету) ?
...вопрос) а если резерв создан 31.12 тоже в прочие расходы надо? Я почему то думала, что если резерв списан, то его в прочие расходы, а если создан то в прочие доходы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 12:53
30 баллов Добавить баллы
Цитата (ЕленочкаS):резерв создан 31.12 тоже в прочие расходы надо?
ст. 266 НК РФ

Д 91.2 К 63 создание резерва ( расходы)

Д 63 К 91.1 восстановление резерва ( доходы)

Д 63 К 62.1 списание задолженности за счет резерва
28 апреля 2016 в 13:00
почему программа ставит этот резерв в прочие доходы? ничего не понимаю...
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 13:03
Цитата (ЕленочкаS):почему программа ставит этот резерв в прочие доходы? ничего не понимаю...
Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
28 апреля 2016 в 13:08
Цитата (Важный бух):Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
Прикреплен 1 файл:
28 апреля 2016 в 13:10
Цитата (Важный бух):Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
Прикреплен 1 файл:
28 апреля 2016 в 13:13
Цитата (Важный бух):Значит восстанавливает резерв по результатам инвентаризации в конце года. Но вот сходу не схожу почему.  У вас УП по резервам в н/у есть ? Что там сказано про перенос резерва на след.год?
В Учетной политике нет такого, просто вести учет в БУ стоит галочка, вести учет в НУ нет галочки
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 13:13
Переносить или нет резерв на следующ.год организация решает самостоятельно и  закрепляет свое решение в УП.  Если после покрытия всех убытков от списания безнадежных долгов в счет резерва часть его осталась неиспользованной, ее можно перенести на следующий отчетный (налоговый) период. (пункт 5 статьи 266 Налогового кодекса РФ.)  В таком случае резерв, вновь создаваемый по результатам инвентаризации, нужно скорректировать на эту сумму.
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 13:14
Цитата (ЕленочкаS):а в декларации не прибыль резерв вообще нигде не отразиться?
У вас по итогам года резерв был, потом его восстановили. Значит его нужно показать и в доходах и в расходах.
28 апреля 2016 в 13:20
Цитата (Важный бух):У вас по итогам года резерв был, потом его восстановили. Значит его нужно показать и в доходах и в расходах.
Понятно. В расходах есть в отчете о приб и убытках, прочие расходы. 
Значит мне нужно написать пояснение налоговой, что расхождения между бух отчетностью и декларации, потому что был восстановлен резерв в БУ и он не учитывается у нас в НУ? Правильно? Спасибо Вам огромнейшее)
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 13:35
Цитата (ЕленочкаS):В расходах есть в отчете о приб и убытках, прочие расходы. 
А вы мне проводки по б/у же выкладывали. В н/у вы вообще не создаете. Так стоп. Еще раз. На каком основании резерв восстановлен в бухучете по состоянию на 31.12 ?
28 апреля 2016 в 13:50
Цитата (Важный бух):А вы мне проводки по б/у же выкладывали. В н/у вы вообще не создаете. Так стоп. Еще раз. На каком основании резерв восстановлен в бухучете по состоянию на 31.12 ?
Я воообще первый раз с этим сталкиваюсь)Программа сама при закрытии периода создала регламентные операции по резервам..вот а я изучаю сижу) Где это посмотреть?)на каких основаниях
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 13:59
0 баллов Добавить баллы
Цитата (ЕленочкаS):Я воообще первый раз с этим сталкиваюсь)Программа сама при закрытии периода создала регламентные операции по резервам..вот а я изучаю сижу) Где это посмотреть?)на каких основаниях
Вам нужно изучить Положение по бухучету и отчетности  п. 70, 77,  письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-03-06/1/295  , письмо Минфина России от 27 января 2012 г. № 07-02-18/01 , пункты  6, 7 ПБУ 1/2008., пункты  2 и 3 ПБУ 21/2008. , пункт  4 ПБУ 21/2008.

Созданный резерв может быть восстановлен, если до конца года обязательство дебитор так и не погасит, но долг безнадежным признать еще нельзя (абз. 4 п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Сумму восстановленного резерва включите в состав прочих доходов на счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Но если прописать в уп пункт о не восстановлении резерва, он перейдет на следующий год.

Пока отвечайте на письмо, но в этом плане поработайте. Это серьезно.
28 апреля 2016 в 14:04
Цитата (Важный бух):Вам нужно изучить Положение по бухучету и отчетности  п. 70, 77,  письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-03-06/1/295  , письмо Минфина России от 27 января 2012 г. № 07-02-18/01 , пункты  6, 7 ПБУ 1/2008., пункты  2 и 3 ПБУ 21/2008. , пункт  4 ПБУ 21/2008.

Созданный резерв может быть восстановлен, если до конца года обязательство дебитор так и не погасит, но долг безнадежным признать еще нельзя (абз. 4 п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Сумму восстановленного резерва включите в состав прочих доходов на счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Но если прописать в уп пункт о не восстановлении резерва, он перейдет на следующий год.

Пока отвечайте на письмо, но в этом плане поработайте. Это серьезно
Спасибо, читаю сижу.  Обязательство возникло 30.09.2014 г. Долг не погашен, но вроде еще и безнадежным нельзя признать. ..
Важный бух  95 267 баллов, г. Астрахань
28 апреля 2016 в 14:07
Цитата (ЕленочкаS):но вроде еще и безнадежным нельзя
Лена в бухучете срок просрочки не самое главное. Желаю вам во всем разобраться.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер