Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет строки 020 декларации по налогу на прибыль

28 апреля 2016 в 14:22
 Добрый день! Очень прошу помочь разобраться,т.к не понимаю как и где искать ошибку, которая точно есть((( главбух срочно требует отчет, а я не знаю как исправить. Дело в том, что  в НД по налогу на прибыль сформировались следующие показатели:

строка 010                    80 294 885
строка  030 ( прямые расходы 73 962 136, косвенные 869 694 )= 74 831 830 
строка 040 ( расходы на банк)      13 371 
 
НБ      5 449 684
 Сумма налога 1 089 937

При этом в отчете ндс реализация прошла на сумму  80 294 885  , а покупка 94 607 800
   
Главбух говорит что-то неверно, т.к покупка по ндс прошла 94 607 800

Помогите пожалуйста Плачу
Прикреплен 1 файл:
осв.xls
nicol011160  45 862 балла, г. Москва
28 апреля 2016 в 14:41
30 баллов Добавить баллы
Что не правильно по мнению главного бухгалтера? Вы продаете что-то за 94 607 800, в т.ч. НДС 18%. Доходы, как для целей налога на прибыль, так и для целей НДС, определяются без учета налога (для налога на прибыль ст.248 НК РФ При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав); для НДС ст. 154 НК РФ Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
Т.е. в Вашем случае 94 607 800 - 14 453 079,33 = 80 294 885
28 апреля 2016 в 15:01
Цитата (Tanya1726):При этом в отчете ндс реализация прошла на сумму  80 294 885  , а покупка 94 607 800
   
Главбух говорит что-то неверно, т.к покупка по ндс прошла 94 607 800
я неверно написала , покупка не 94 607 800 (это с ндс) , очищаем получается 80 176 101,65 
если следовать логике : то по отчету ндс мы видим :
реализация 80 294 885
покупка 80 176 101
 наценка 118 783 (если подумать,это мало очень)-но первичные документы гласят эти суммы......
Дальше, смотрим на НД по налогу на прибыль (выше я написала как 1С высчитала), а если снова подумать,то получается:

В отчете НД по Налогу на прибыль 
Доход от реализации 80 294 885
Затраты от покупки: Прямые расходы   80 176 101 (это следуя логике из отчета ндс)
                                  Косвенные расходы 869 694,43 
 внереализационные расходы  13 371

И получаем вообще убыток  737 540
юлия79  250 426 баллов, г. Омск
28 апреля 2016 в 20:53
Цитата (Tanya1726):Затраты от покупки: Прямые расходы   80 176 101 (это следуя логике из отчета ндс)
У вас что все купленные товары проданы?А?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер