Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять строку 130 формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы по частям?

Ришат (автор вопроса)  387 баллов, г. Казань
28 апреля 2016 в 15:43
Добрый день уважаемые коллеги!
Как заполнить строку 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ если зарплата за январь выплачивалась например в четыре срока? Указывать суммы с НДФЛ или без?
Например: Начислена зарплата за январь 114 950 рублей, в т.ч. НДФЛ 13% 14 950 рублей.
В сумме заработной платы отпускные 22 990 руб, в т.ч. НДФЛ 2299 рублей
и сама зарплата 91960, в т.ч. НДФЛ 10 580 рублей.
Датой получения дохода по отпускным считается последний день месяца в котором они начислены.

Выплачивалась зарплата в следующем порядке:
15.01.16 выплачены отпускные в полном размере в сумме 20 000 и удержан НДФЛ 2299
17.02.16 выплачена часть зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
25.02.16 выплачена еще часть январской зарплаты в сумме 30000,  исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
15.03.16 выплачен остаток зарплаты за январь 21380 ( 91960 - 10580 - 30000-30000) и удержан оставшейся НДФЛ 1610,00

Я заполняю строки 100-140 в четыре приема:

100  31.01.16      130  22990
110  15.01.16      140    2299
120  31.01.16

 100  31.01.16      130  91960
110  17.02.16       140    4485
120  18.02.16 

100  31.01.16      130           0
110  25.02.16      140    4485
120  26.02.16

100  31.01.16      130          0
110 15.03.16      140    1610
120  16.03.16

То есть отпускные я показываю отдельно, потому что дата получения дохода отлична от даты получения дохода по зарплате. А на зарплату заполняю строки 100-140 на каждую выплату, но строку 130 заполняю только один раз, причем ставлю начисленную сумму с НДФЛ. Правильно ли я делаю? Или все-таки по строке 130 при каждой выплате  проставлять начисленную сумму, то есть в нашем случаи это -91960. Или эти 91960 разделить пропорционально выплатам на три срока. Или вообще в строке 130 ставить каждый раз ставить выплаченную сумму, то есть уже выплаченную сумму без НДФЛ. Спасибо.
юлия79  226 958 баллов, г. Омск
28 апреля 2016 в 20:33
45 баллов Добавить баллы
Добрый вечер
Цитата (Ришат):Датой получения дохода по отпускным считается последний день месяца в котором они начислены
Это вы где такой прочитали?
Дата получения дохода-день выплаты,а вот срок перечисления НДФЛ-последний день месяца(п.6 ст.226 НК)

Цитата (Ришат):Как заполнить строку 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ если зарплата за январь выплачивалась например в четыре срока?
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/3/10919

В строке 130 показывается сумма до удержания НДФЛ

Цитата (Ришат):15.01.16 выплачены отпускные в полном размере в сумме 20 000 и удержан НДФЛ 2299
100-15.01.16  стр .130-22299
110-15.01.16  стр.140-2299
120-31.01.16
Цитата (Ришат):17.02.16 выплачена часть зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
Это ведь уже не аванс?
Тогда
110-31.01.16 стр.130-34485
120-17.02.16 стр.140-4485
130-18.02.16

и т.д.
Ришат (автор вопроса)  387 баллов, г. Казань
28 апреля 2016 в 20:44
Юлия, спасибо большое!!!!Цветы
Нет, не аванс. С датой, да, я немного напутал. Дата получения-день выплаты, дата уплаты НДФЛ-последний день месяца в котором она выплачена.
Вопрос удалён модератором.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
28 апреля 2016 в 22:26
Здравствуйте.

Рекомендую почитать тему https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=389334 , где А.Погребс объяснял отражение в разделе 2 зарплаты, выплаченной по частям.

Цитата (Ришат):а декабрьскую зарплату, выплаченную в январе включать во второй раздел?
Это новый вопрос, который должен обсуждаться в отдельной теме. Можете воспользоваться Поиском по сайту, набрав в поисковой строке "зарплата декабря в разделе 2 6-НДФЛ" или что-то подобное. Можно просто просмотреть соседние темы, этот вопрос обсуждается с завидной регулярностью.
юлия79  226 958 баллов, г. Омск
29 апреля 2016 в 03:09
Цитата (юлия79):100-15.01.16  стр .130-22299
110-15.01.16  стр.140-2299
120-31.01.16
Добрый день

ОшибласьКирпичная стена
Т.к. 31.01 выходной,то дата будет 01.02.16
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер