Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить 6-НДФЛ, если налог и заработная плата за март уплачены в апреле?

28 апреля 2016 в 16:06
Добрый день.
ООО УСНО Д-Р
Прочитала много пояснений как заполнит форма 6-ндфлОх!. Подскажите, пожалуйста, правильно я поняла
если з/п  за 3 месяца 2016г (январь, февраль, март) начислена, например, 36000р,  НДФЛ 4680р, а выплаты з/п и НДФЛ за март была в апреле,то
раздел 1. строка 70 указываем 3120р (НДФЛ за 2 месеца), а в  строка 80 указываем 1560р (НДФЛ за апрель)?
раздел 2. заполняем только за январь, февраль  2016г,  а 31.03.2016г  пойдет в отчет за полугодие .Так?
Спасибо за ответ!
LinaSh  27 721 балл, г. Москва
28 апреля 2016 в 16:32
33 балла Добавить баллы
Добрый день! Насчет раздела 2 ход Ваших мыслей верный. Но вот насчет строк 070 и 080 сейчас пока четкой ясности нет. Расчет 6-НДФЛ заполняется по состоянию на отчетную дату - на 31.03, 30.06, 30.09, 31.12 (письмо ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553). Соответственно, если речь идет о расчете за 1 квартал, то НДФЛ с зарплаты за март, выплаченной в апреле, по состоянию на 31.03.2016 г. еще не удержан. Чисто логически его не надо отражать в строке 070. Однако ФНС в своих последних письмах говорит, что переходящую зарплату надо показать в разделе 1, но не показывать в разделе 2. Этот совет (насчет раздела 1, в частности) всех и запутал. В принципе, нет никакой ошибки, если Вы отразите в строке 080 налог, который еще не удержан. Хотя, конечно, эта строка для тех сумм, которые Вы вообще не сможете удержать в течение года. Но расчет ведь заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому в расчете за полугодие Вы сможете перенести сумму из строки 080 в строку 070, то есть переквалифицировать его в "удержанный".

Многие считают, что это выход, но лично у меня другая позиция.
Во-первых, равенство строк 040 и 070 не предусмотрено контрольными соотношениями. То есть суммы по этим строкам могут различаться (письмо ФНС России от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222). Не обязательно подгонять суммы!
Во-вторых, если вот так переносить из квартала в квартал суммы из строки 080 в строку 070, можно привыкнуть Улыбаюсь В течение года это делать, как я уже сказала, не опасно. Но вот представьте, Вы так же отражаете в расчете за 2016 год по строке 080 неудержанный налог, думая, что в расчете за 1 квартал опять перенесете его в категорию удержанного по строке 070. Но тут срабатывает контрольное соотношение из письма ФНС России от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852). На основании этого соотношения Вы должны подать по итогам года справки 2-НДФЛ о невозможности удержать налог (с признаком "2") - на сумму, которая стоит по строке 080 в годовом расчете. Вот тогда придется объяснять налоговикам, почему Вы эти справки не сдаете, что на самом деле Вы совсем другое имели в виду, что это переходящий НДФЛ и т.д. 
А вообще, думаю, по итогам первой отчетном кампании что-то еще изменят в 6-НДФЛ, как-то подправят правила и выпустят новые разъяснения. 

Насчет раздела 2 - верно.
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2016 в 17:00
Добрый день!

Рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.

Методичка содержит:

- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;

- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;

- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;

- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ. 

Успехов!
28 апреля 2016 в 20:02
Спасибо большое за ответы!
Наверное оставлю как есть
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер