Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строк 070 и 080 в 6-НДФЛ

Юлия Леонтьевна (автор вопроса)  0 баллов, г. Заволжье
29 апреля 2016 в 12:03
Добрый день!
Заполняю отчет 6-НДФЛ, читала статьи, письма, авторские мнения, но всё-таки возник вопрос по заполнению строк 070 и 080 раздела 1 за 1 квартал 2016г.
Какую сумму указывать в строке 070 Сумма удержанного налога?

1 вариант - строка 020 х 13%
2 вариант - строка 020 х 13% - начисленный НДФЛ за март, т.к. налог был только начислен, но не удержан на отчетную дату отчета. А удержан был при выплате з/платы 08.04.2016г. Если этот вариант правильный, то нужно заполнять строку 080 на сумму начисленного, но неудержанного НДФЛ за март?

И по сроку сдачи 6-НДФЛ до 4 мая 2016г. - Могу ли я по ТКС сдать например отчет 03.05.2016г.? Или сегодня 29.04.2016г. последний день сдачи отчета?

Спасибо. Очень жду ответов!
riwe4ka  101 балл
29 апреля 2016 в 12:19
55 баллов Добавить баллы
Цитата (Юлия Леонтьевна):2 вариант - строка 020 х 13% - начисленный НДФЛ за март, т.к. налог был только начислен, но не удержан на отчетную дату отчета. А удержан был при выплате з/платы 08.04.2016г. Если этот вариант правильный, то нужно заполнять строку 080 на сумму начисленного, но неудержанного НДФЛ за март?
Здравствуйте! Думаю, строку 080 заполнять не стоит, потому что она предназначена для сумм, которые вообще не могут быть удержаны (их нужно будет отражать в справке 2-НДФЛ с признаком 2. На мой взгляд (и на взгляд тех коллег, кто отвечал на вопрсоы в моей теме), надо в строке 070 показать либо НДФЛ за январь+февраль+март, либо за январь+февраль. 
И мне ближе вариант отразить в строке 070 НДФЛ за все три месяца, потому что из последних разъяснений ФНС "Раздел 1 расчета заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. А в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода" следует, что раздел 1 - это нарастающий итог начисленного и удержанного НДФЛ, а раздел 2 - уплаченный НДФЛ, уплатить-то мы его точно не уплатили и операция эта не произведена... поэтому в разделе 2 эти суммы не фигурируют, а в разделе 1 должны.
camry777  0 баллов
29 апреля 2016 в 12:36
Тоже согласна что 080 заполнять не стоит. Все показатели д.б. как минимум нарастающим итогом, т.е. колебаться туда-сюда не могут. 

Эта строка предназначена для случаев когда доход выплачен, то налог не удержан.

Строка 070 должна быть равна сумме строк 140.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Юлия Леонтьевна (автор вопроса)  0 баллов, г. Заволжье
29 апреля 2016 в 12:40
Всем спасибо за ответы!!! Поняла.
HelG  6 579 баллов, г. Москва
29 апреля 2016 в 12:44
Цитата (Юлия Леонтьевна):И по сроку сдачи 6-НДФЛ до 4 мая 2016г. - Могу ли я по ТКС сдать например отчет 03.05.2016г.? Или сегодня 29.04.2016г. последний день сдачи отчета?
Добрый день!

крайний срок — 4 мая 2016 г.
29,30 апреля - 1,2,3,4 мая можно отправить через ТКС.
Юлия Леонтьевна (автор вопроса)  0 баллов, г. Заволжье
29 апреля 2016 в 13:24
Цитата (HelG):Добрый день!

крайний срок — 4 мая 2016 г.
29,30 апреля - 1,2,3,4 мая можно отправить через ТКС.
Спасибо, обрадовали. Значит, у меня есть немного времени)))
OlgaOg  126 баллов
29 апреля 2016 в 13:42
Цитата (camry777):Строка 070 должна быть равна сумме строк 140.
Разве? совсем нет
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
29 апреля 2016 в 13:54
13 баллов Добавить баллы
Цитата (Юлия Леонтьевна):2 вариант - строка 020 х 13% - начисленный НДФЛ за март, т.к. налог был только начислен, но не удержан на отчетную дату отчета. А удержан был при выплате з/платы 08.04.2016г. Если этот вариант правильный, то нужно заполнять строку 080 на сумму начисленного, но неудержанного НДФЛ за март?
Здравствуйте Юлия. https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=390400&find=unread вот здесь я поясняла почему.  "Строку 080 заполнять не стоит, потому что она предназначена для сумм, которые вообще не могут быть удержаны " согласна с коллегой. Об этом говорят контрольные соотношения ( письмо от 10.03.2016 № БС-4-11/3852 )
riwe4ka  101 балл
29 апреля 2016 в 14:45
Знаете, я вот все-таки думаю, что в строке 070 нужно показать январь+февраль. И вот почему:

ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 15.03.2016  ·  № БС-4-11/4222@:
"Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ. "
То есть допускается разница, в том числе и из-за того, что удержание происходит в момент фактической оплаты...
angelochek_tanya  34 балла
29 апреля 2016 в 14:59
Цитата (riwe4ka):Знаете, я вот все-таки думаю, что в строке 070 нужно показать январь+февраль.
А сумму перечисленного налога за декабрь, отраженную в разделе 2, в строке 070 тогда не надо указывать?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
29 апреля 2016 в 14:59
Цитата (riwe4ka):То есть допускается разница, в том числе и из-за того, что удержание происходит в момент фактической оплаты...
Верно.
riwe4ka  101 балл
29 апреля 2016 в 15:08
Цитата (angelochek_tanya):А сумму перечисленного налога за декабрь, отраженную в разделе 2, в строке 070 тогда не надо указывать?
нет, это не относится к начислению-удержанию НДФЛ за период 1 квартал. Декабрь идет только во 2 раздел.
camry777  0 баллов
29 апреля 2016 в 15:27
Цитата (riwe4ka):нет, это не относится к начислению-удержанию НДФЛ за период 1 квартал. Декабрь идет только во 2 раздел.
Можете за декабрь зарплату во 2м разделе не показывать. Все-таки налоговый период отчета - год 2016. 2015 мы закрыли справками 2-НДФЛ.
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/4/10960
Ольга Матвеева Модератор
29 апреля 2016 в 15:34
Цитата (angelochek_tanya):
Цитата (riwe4ka):Знаете, я вот все-таки думаю, что в строке 070 нужно показать январь+февраль.
А сумму перечисленного налога за декабрь, отраженную в разделе 2, в строке 070 тогда не надо указывать?
Добрый день!
Напоминаю участникам обсуждения, что на форуме запрещено обсуждать новые вопросы в чужих темах. Автором темы является пользователь Юлия Леонтьевна. Вопрос, выделенный в цитату, следовало разместить в отдельной теме. При последующем нарушении сообщения с вопросами и ответами, данными в нарушение правил форума, будут удаляться без предупреждения.
Фрося07  0 баллов
30 апреля 2016 в 00:55
Цитата (riwe4ka):ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 15.03.2016  ·  № БС-4-11/4222@:
"Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ. "
То есть допускается разница, в том числе и из-за того, что удержание происходит в момент фактической оплаты...
Вот пример, когда 040не=070.
"Инспекторы не будут сверять, чтобы исчисленный налог равнялся сумме удержанного и неудержанного (письмо № БС-4-11/3852@). Тем более эти показатели могут отличаться. Например, если компания выдала сотруднику дорогой подарок, то исчисленный НДФЛ отразит в строке 040. В строке 070 покажет лишь тот налог, который удержала до 1 апреля. А тот налог, который не успела удержать, не будет отражать в строке 080, так как удержит его в следующем квартале."  Учет.Налоги.Право. аперль 2016.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер