Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сумма налоговых вычетов по НДС

Королина Киз (автор вопроса)  5 баллов, г. Пермь
29 апреля 2016 в 15:52
Добрый день, уважаемые специалисты форума. Подскажите пожалуйста в таком вопросе.
У нас ООО- строительная организация на ОСНО. Нужно написать пояснение на требование ФНС о значительной сумме налоговых вычетов по НДС. В 4 кв.2015 года при сдаче строительных объектов получилось так,что сумма по нескольким  договорам  (контрактам) заключенным с заказчиками оказалась больше, чем сумма реализации (при приемке объекта комиссия приняла работы на меньшую сумму). Мы приобретали материалы для работ на объекте на сумму договора. Получается, что НДС к вычету у нас получается больше чем НДС с реализации. Как такую ситуацию объяснить налоговой. Ведь НДС к вычету по приобретенным материалам уже принят. Может быт дать пояснения и прикрепить договора подряда и счета фактуры (по реализации)?
БухОнлайн Редакция
30 апреля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Налоговики разъяснили порядок применения вычетов по НДС в различных ситуациях 26 июня 2015
Решения арбитражных судов за июнь 2015 года: ошибка в платежке, НДФЛ, налог на прибыль, вычеты по НДС, страховые взносы, налоговые проверки 30 июля 2015
... -фактуре графического знака рубля вместо кода и наименования валюты не препятствует вычету по НДС 25 апреля 2016
Разъяснения пленума ВАС РФ о вычетах по НДС 17 июля 2014

Вопросы на форуме
Пояснительная записка о значительной сумме налоговых вычетов по НДС 10 марта 2015
Пояснения по значительным суммам налоговых вычетов 30 сентября 2015
Налоговые вычеты по НДС не обоснованы 29 марта 2016
Предоставление в ИФНС пояснений о намеченных мероприятиях по снижению удельного веса налоговых вычетов по НДС 12 марта 2016

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. 21 августа 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Ольга Рогова  265 666 баллов, г. Ростов-на-Дону
5 мая 2016 в 16:46
Доброго дня.
Цитата (Королина Киз):Добрый день, уважаемые специалисты форума. Подскажите пожалуйста в таком вопросе.
У нас ООО- строительная организация на ОСНО. Нужно написать пояснение на требование ФНС о значительной сумме налоговых вычетов по НДС. В 4 кв.2015 года при сдаче строительных объектов получилось так,что сумма по нескольким  договорам  (контрактам) заключенным с заказчиками оказалась больше, чем сумма реализации (при приемке объекта комиссия приняла работы на меньшую сумму). Мы приобретали материалы для работ на объекте на сумму договора. Получается, что НДС к вычету у нас получается больше чем НДС с реализации. Как такую ситуацию объяснить налоговой. Ведь НДС к вычету по приобретенным материалам уже принят. Может быт дать пояснения и прикрепить договора подряда и счета фактуры (по реализации)?
Ваша идея мне не нравится. Зачем всем рассказывать, что при приемке объекта работы были приняты на меньшую сумму. Это никому не интересно. Такое пояснение нужно, в случае убытка при налоге на прибыль.  А про вычеты НДС- это совсем другая "песня".  Идет камеральная проверка декларации за 4 кв. 2015г. Итог, либо налоговики надавят своим авторитетом и Вы сдадите уточненку по НДС с нужным коэффициентом ( 0,89-0,96), либо будете биться за правду, так как у Вас по сути документы в порядке и все вычеты применены обосновано.
Приведу пример из своей практики. Камералка за 2кв.2015г. коэфф. 0,98. Пришло требование пояснить завышение налоговых вычетов по НДС, плюс предоставить первичные документы. Исходя из требования, мне нужно было предоставить практически все документы за 2кв.2015г.. Перезвонила инспектору, уточнила в каком объеме должна быть "первичка". Получила ответ: ВСЕ. Через 5 дней наняли грузовик и отвезли в налоговую ВСЁ. При передачи копий документов и сопроводительного письма мне вручили повестку вызов на комиссию. После посещения налоговой, директором было принято решение: "Сдаем уточненку с коэфф. 0,96 и доплачиваем налог."
Если готовы сражаться с ИФНС, то поясняем, что  превышение вычетов есть, что приняты они на законных основаниях, на что есть первичная документация..... и т.д.
Королина Киз (автор вопроса)  5 баллов, г. Пермь
6 мая 2016 в 07:53
БОЛЬШОЕ СПАСИБО!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер