Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Может ли ООО на ОСНО уменьшить НДС по основному виду деятельности на НДС, уплаченный налоговым агентом?

1 мая 2016 в 08:46
Добрый день! Помогите разобраться в ситуации. ООО на ОСНО зарегистрировалось в октябре 2015г. Сняли в аренду муниципальное имущество под торговлю разливного вина. Деятельность в 2015г. и 1-м квартале 2016г не велась т.к. не получили лицензию на торговлю. Как положено по договору уплачивали арендную плату за помещение и НДС как налоговый агент.
Д 001 Принято на учет арендованное имущество за 2015г. 105012,00
Д 60.02 К 51 29664,00     Списание с расчетного счета аванса за месяц октябрь
Д 76.НА К 68.32 5340,00 Счет-фактура выданный за октябрь
Д 68.32 К 51 5340,00 Списание с расчетного счета за октябрь
Д 44.01 К 60.01 29664,00        Поступление товаров и услуг
Д 19.04 К 60.01   5340,00 Учтен входящий НДС
60.01 К 76.НА      5340,00 Начислен НДС при исполнении обязательств налогового агента НДС принят к вычету
Д 68.02 К 19.04   5340,00 Формирование записей книги покупок
Итого за квартал 2015г. НДС к уплате исчислен и уплачен 16020, При формировании декларации по НДС данную сумму ставит в 1 раздел строка 050 к возмещению 16020,а так же по 2-му разделу строка 060 сумму подлежащая к уплате в бюджет как налоговый агент. Правильно ли я понимаю, в случаи торговой деятельности, я могу уменьшить налог по основному виду деятельности НДС, на уплаченный НДС как налоговый агент, но т.к. сейчас нет торговой деятельности  можно ли его вернуть?
За ранее спасибо!
БухОнлайн Редакция
2 мая 2016 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
2-НДФЛ — не подали сведения о доходах, выплаченных физлицу-арендодателю 11 августа 2011

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 16 сентября 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер