Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сумма к уменьшению в декларации по УСН за 2015 год

2 мая 2016 в 21:55
Добрый вечер! Я ИП на  усно 6%. Помогите пож-та, разобраться с декларацией за 2015г. и  уплатой налога за год.
Авансовые платежи не платила. 

Сумма исчисленного налога    за 1 квартал     гр.130   -   14952
                                                                                 131   -   26979
                                                                                 132   -   40425                                                                                                                                                                                       133   -   70992

Суммы страховых взносов                               гр. 140   -   13575
                                                                                 141  -    13575
                                                                                 142  -    13575
                                                                                 143  -     35836   (суммы нарастающим итогом)  

в 4 кв.  уплачен торговый сбор                        гр.  163  -    30000

В итоге получилось:                                                020  -       1377
                                                                                  040  -     12027
                                                                                  070  -     13446
                                                                                  110  -      21694 (сумма налога к у меньшению)  

     Правильно ли я понимаю, что нужно оплатить 26850 (1377+12027+13446), а 21694 повиснет в воздухе? или налоговая может вернуть эту сумму? Или я неправильно трактую?

      уважаемые консультанты, помогите пожалуйста!
Главбух 2003  117 666 баллов, г. Кемерово
3 мая 2016 в 09:24
63 балла Добавить баллы
Цитата (tatim30):Правильно ли я понимаю, что нужно оплатить 26850 (1377+12027+13446), а 21694 повиснет в воздухе? или налоговая может вернуть эту сумму? Или я неправильно трактую?
Добрый день!
По факту Вам нужно оплатить 5156 руб. (70992-30000-35836).По правила, конечно, оплачивать авансовые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Пени за просрочку платежей вам уже обеспечены. Авансовые уже можно полностью не платить, т.к. срок сдачи декларации 4 мая последний день, вероятность выставления требования об уплате ав. платежей минимальное. Если будете оплачивать ав. платежи, то потом эту сумму переплаты можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть на р/сч.
Похожее обсуждение  Из ИФНС пришло требование о погашении задолженности
3 мая 2016 в 10:19
Спасибо за ответ. Но действительно ли налоговая вернет деньги, если оплатить авансовые платежи? Еть такая практика?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  117 666 баллов, г. Кемерово
3 мая 2016 в 10:32
Цитата (tatim30):Но действительно ли налоговая вернет деньги, если оплатить авансовые платежи? Еть такая практика?
Абсолютно точно. Сама не один раз подавала заявление на возврат излишне уплаченной суммы налога. Сначала делается сверка по конкретному налогу (заказываете в ИФНС справку о состоянии расчетов с бюджетом), к справке прикладываете бланк на возврат, в течение месяца ИФНС возвращает деньги на указанный Вами р/сч.
Ссылка на бланк 
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа)
3 мая 2016 в 11:08
Спасибо!
Nataly S Консультант
14 мая 2016 в 22:20
Цитата (tatim30):Сумма исчисленного налога    за 1 квартал     гр.130   -   14952
                                                                                 131   -   26979
                                                                                 132   -   40425                                                                                                                                                                                       133   -   70992

Суммы страховых взносов                               гр. 140   -   13575
                                                                                 141  -    13575
                                                                                 142  -    13575
                                                                                 143  -     35836   (суммы нарастающим итогом)
 

в 4 кв.  уплачен торговый сбор                        гр.  163  -    30000

В итоге получилось:                                                020  -       1377
                                                                                  040  -     12027
                                                                                  070  -     13446
                                                                                  110  -      21694 (сумма налога к у меньшению)  

     Правильно ли я понимаю, что нужно оплатить 26850 (1377+12027+13446), а 21694 повиснет в воздухе? или налоговая может вернуть эту сумму? Или я неправильно трактую?
Считаем налог за 9 месяцев и за год.

9 месяцев:
строка 132: 40425 начислен налог за 9 мес.
строка 142: 13575 уплачено взносов за 9 мес.
40425-13575=26850 такая сумма причитается бюджету по итогам 9 месяцев

год:
строка 133: 70992 начислен налог за год
строка 143: 35836 уплачено взносов в течение года
70992-35836=36156 такая сумма причитается бюджету за весь 2015 год

Строки 100 и 110 - это по сути разница между налогом, исчисленным по итогам года, и налогом, исчисленным по итогам 9 месяцев. Если годовой налог > налога за 9 месяцев, то заполняется строка 100, если наоборот, заполняется строка 110.
В данном случае годовой налог больше 36156 > 26850, поэтому в строке 100 должна стоять сумма 36156-26850=8306

Откуда появилась сумма к уменьшению?
Главбух 2003  117 666 баллов, г. Кемерово
15 мая 2016 в 10:50
Доброго дня!
Извините, что вмешиваюсь, Наталья.
У автора вопроса в 4 квартале уплачен торговый сбор 30000, поэтому сумма у уменьшению.
Nataly S Консультант
15 мая 2016 в 13:23
Цитата (Главбух 2003):У автора вопроса в 4 квартале уплачен торговый сбор 30000, поэтому сумма у уменьшению.
Спасибо, Ольга! Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер