Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН (доходы минус расходы)

4 мая 2016 в 13:12
Добрый день.
Мы УСН (Д-Р - 15%).
Сдали декларацию за 2015 год.
Пришло требование об уплате налога, ответили на требование через ТКС, но видимо ифнс 51 игнорирует все письма по ТКС.
В течение года за 1 кв, полугодие и 9 месяцев был начислен авансовый платеж по налогу, который мы не платили, т.к. знали, что будут большие расходы в 4 кв и мы заплатим минимальный налог, готовы были к пеням.
В декларации  за 2015 год стр. 280 раздела 2.2 больше чем стр. 273 раздела 2.2, по логике мы должны заплатить минимальный налог, так и сделали.
Но налоговая выставила требование уплатить авансовые платежи, ответив на их требование, что у нас минимальный налог и мы его заплатили, они проигнорировали, выставили решение о снятии с р/с этого налога и списали.
По акту сверки числится переплата по минимальному налогу 100 руб. и по налогу (Д-Р 15%) задолженность 100 руб.
Вопрос: Может мы неверное сдали декларацию?
На примере:
Раздел 2.2
Доход
стр. 210 - 265 (1кв)
стр. 211 - 516 (полугодие)
стр. 212 - 777 (9 мес)
стр. 213 -996 (год)
Расход
стр. 220 - 228 (1 кв)
стр. 221 -432 (полугодие)
стр. 222 - 585 (9 мес)
стр. 223 -934 (год)
Сумма исчисленного налога
стр. 270 - 6 (1 кв)
стр 271 - 13 (полугодие)
стр. 272 - 29 (9 мес)
стр. 273 - 9 (год)
стр. 280 - 100 (мин. налог)

Раздел 1.2
сумма авансового платежа
стр. 020 - 6 (1 кв)
стр. 040- 7 (полугодие)
стр. 070 -16 (9 мес)
сумма налога к уменьшению
стр. 110 - 20 (год)
Сумма мин. налога
стр. 120 - 0

Правильно ли отразили данные в декларации? может нужно отразить в разделе 1.2 стр. 120 минимальный налог?
БухОнлайн Редакция
5 мая 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
При УСН «доходы минус расходы» нельзя учесть затраты на электронную подпись, необходимую для участия в электронных ... 26 августа 2014
Минфин уточнил, в каком случае «упрощенщики» с объектом «доходы минус расходы» могут учесть страховые взносы за работников 24 февраля 2016
«Упрощенщик» с объектом «доходы минус расходы» вправе учесть затраты на услуги по расчету платежей за загрязнение 3 ноября 2015
Минфин: предприниматель на УСН «доходы минус расходы» не может учесть затраты на свое обучение 5 августа 2013

Вопросы на форуме
Расчет налога по УСН (доходы минус расходы) 1 марта 2016
Расчет налога по УСН (доходы минус расходы) 11 февраля 2016
Учет платежа в размере 1% с «суммы превышения» при расчете налога по УСН (доходы минус расходы) 10 февраля 2016
Расчет налога по УСН (доходы минус расходы) 16 января 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 7 октября 2015
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
5 мая 2016 в 18:46
Цитата (ОльгаБел):стр. 280 - 100 (мин. налог)
Добрый вечер.
Здесь опечатались? У меня получилось 10
996 * 1% = 9,96, округляем до 10

Цитата (ОльгаБел):Вопрос: Может мы неверное сдали декларацию?
У меня получилось также, кроме стр. 110. В ней у меня цифра 19.

Цитата (ОльгаБел):может нужно отразить в разделе 1.2 стр. 120 минимальный налог?
Чтобы заполнить стр. 110 и 120 нужно выполнить соотношение, которое написано рядом со строками. По стр. 120 сумма минимального налога к доплате. А у Вас по начислениям выходит уже переплата, поэтому и заполнена стр. 110
Проверяем:
6 + 7 + 16 = 29 - то, что по идее должно быть уплачено. Так как по итогам года минимальный налог вышел 10, то уменьшаем, то, что было начислено по итогам 9 мес.

Цитата (ОльгаБел):Но налоговая выставила требование уплатить авансовые платежи, ответив на их требование, что у нас минимальный налог и мы его заплатили, они проигнорировали, выставили решение о снятии с р/с этого налога и списали.
На форуме такие обсуждения начали появляться с прошлого года.
Почитайте
Из ИФНС пришло требование о погашении задолженности

Цитата (ОльгаБел):По акту сверки числится переплата по минимальному налогу 100 руб. и по налогу (Д-Р 15%) задолженность 100 руб.
Не пойму - почему 100? Думаю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
5 мая 2016 в 19:12
не хотела полностью сумму до рублей приводить в пример, сократила, видимо не так(
все верно, по примеру опечатка не 100 мин налог, а 10
просто в рублях у меня реально минимальный налог больше, чем налог за год (в течении 9 месяцев был налог к уплате, а в 4 квартале  мы вышли на 1% (минимальный))
Мы не платили в течение года, в итоге заплатили минимальный по КБК мин. налога, может нужно было платить на КБК налог Д-Р 15%? хотя это странно, но судя по справке из ИФНС получилось по минимальному переплата,а по налогу УСН недоплата (суммы одинаковые)
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2016 в 11:32
Добрый день!
Цитата (ОльгаБел):судя по справке из ИФНС получилось по минимальному переплата,а по налогу УСН недоплата (суммы одинаковые)
Наверное, Вы всё-таки, что-то не так показали в декларации.
Потому, что судя по справке, Вам начислили не минимальный налог, а налог по УСН. Отсюда и требование.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер