Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в отчете уплату НДФЛ в феврале одной суммой за два месяца?

4 мая 2016 в 13:57
Здравствуйте.
Мы оплатили НДФЛ сразу за 2 месяца 1 суммой, как при этом мне заполнить строку 130 и 140. то есть 6000р у нас вышел НДФЛ и за январь и февраль в сумме как быть?
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 14:25
Здравствуйте.
Цитата (Кристина199317):
Мы оплатили НДФЛ сразу за 2 месяца 1 суммой, как при этом мне заполнить строку 130 и 140. то есть 6000р у нас вышел НДФЛ и за январь и февраль в сумме как быть?
Фактическая уплата НДФЛ не отражается в 6-НДФЛ никак, поэтому уплата НДФЛ одним платежом за два месяца не влияет на заполнение раздела 2.
В строке 120 нужно указать крайний срок, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ:
Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. 
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
4 мая 2016 в 14:38
Цитата (Nataly S):Фактическая уплата НДФЛ не отражается в 6-НДФЛ никак, поэтому уплата НДФЛ одним платежом за два месяца не влияет на заполнение раздела 2.
В строке 120 нужно указать крайний срок, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ.
Т. е как я поняла, допустим з/п за январь 100т.р, в феврале 100т.р
25 марта мы выплатили 200т.р з/п сразу за 2м
получаем так
100    31.01.2016
110     25.03.2016
120    26.03.2016
130   100 000
140    13 000

100    29.02.2016
110     25.03.2016
120    26.03.2016
130   100 000
140    13 000
А за март хочу отразить получение з/п в следующем отчете, т. к. получили ее а апреле.
Скажите правильно ли я все поняла. даже если я выплатила не всю сумму по НДФЛ   (мы в бюджет не доначислили еще 500р), я все равно должна отразить полную сумму?
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 14:45
Цитата (Кристина199317):получаем так
100    31.01.2016
110     25.03.2016
120    26.03.2016
130   100 000
140    13 000

100    29.02.2016
110     25.03.2016
120    26.03.2016
130   100 000
140    13 000
26.03.16 - суббота, поэтому ставим 28.03.16 (статья 6.1 НК).
Цитата (Кристина199317):А за март хочу отразить получение з/п в следующем отчете, т. к. получили ее а апреле.
Верно.

Цитата (Кристина199317):Скажите правильно ли я все поняла. даже если я выплатила не всю сумму по НДФЛ   (мы в бюджет не доначислили еще 500р), я все равно должна отразить полную сумму?
В строке 140 нужно указать удержанную сумму налога, а сколько перечислили реально, в отчете не указывается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер