Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить форму 6-НДФЛ, если налог удержан, но не перечислен в бюджет?

4 мая 2016 в 15:14
Добрый день. Пожалуйста разъясните. Начислена заработная плата (за 01,02,03), удержан налог (за 01,02,) но не перечислен в бюджет (за 01,02).

Вопросы:

1) Как заполнить строки 070, 080 раздела 1.
2) Как заполняется раздел 2?

Например, январь, февраль, март зарплата начислялась, выплачивалась, но ндфл не перечислен (платили долги за прошлый период). Ставим ли в разделе 1, 2 следующую информацию?
Раздел 1
строка 020 9000
строка 030 4200
строка 040 624
строка 060 1
строка 070 ??????
строка 080 ??????

Раздел 2
Строка 100  31.01.2016
Строка 110  10.02.2016
Строка 120  11.02.2016
Строка 130 3000
Строка 140 208

Строка 100  29.02.2016
Строка 110  10.03.2016
Строка 120  11.03.2016
Строка 130 3000
Строка 140 208

зарплату за март не включаем, она переходит на 2 кв 2016. 

Правильно ли это?
Прикреплено 3 файла:
Люда Архангельская  3 355 баллов
4 мая 2016 в 15:46
27 баллов Добавить баллы
Добрый день. Вы правильно разнесли данные во 2 раздел (соблюли все положения ст. 223 и 226 НК). Стр 070 (Сумма удержанного налога)- в вашем случае сюда надо вписать сумму -- 416руб.  Так же в первом разделе неправильной оказалась заполнена  стр 080. Она называется "Сумма налога, не удержанного Н/А". Вы же выплатили з/пл, удержав налог, только его не перечислили в срок, предусмотренный п. 6 ст 226 НК. Стр 080 в вашем случае можно заполнить только на сумму налога за март, т.к. вы ее действительно не удержали по состоянию на 31.03.2016г. У держите только при выплате з/пл за март в апреле месяце. Хотя на этом форуме есть мнения, что строку 080 в случае переходящей з/пл вообще трогать не стоит, что строка 080 -только ля налога, который не удастся удержать Н/А до конца налогового периода. Я лично не согласна с этим, и в отчете за 1 квартал в строке 080 указала сумму налога с з/пл за март, которую удержала уже апрелем. А то что вы не перечисляли удержанные налоги - это нарушения, которые стоят соответствующих штрафов и пени.
4 мая 2016 в 16:07
Цитата (Люда Архангельская):Добрый день. Вы правильно разнесли данные во 2 раздел (соблюли все положения ст. 223 и 226 НК). Стр 070 (Сумма удержанного налога)- в вашем случае сюда надо вписать сумму -- 416руб.  Так же в первом разделе неправильной оказалась заполнена  стр 080. Она называется "Сумма налога, не удержанного Н/А". Вы же выплатили з/пл, удержав налог, только его не перечислили в срок, предусмотренный п. 6 ст 226 НК. Стр 080 в вашем случае можно заполнить только на сумму налога за март, т.к. вы ее действительно не удержали по состоянию на 31.03.2016г. У держите только при выплате з/пл за март в апреле месяце. Хотя на этом форуме есть мнения, что строку 080 в случае переходящей з/пл вообще трогать не стоит, что строка 080 -только ля налога, который не удастся удержать Н/А до конца налогового периода. Я лично не согласна с этим, и в отчете за 1 квартал в строке 080 указала сумму налога с з/пл за март, которую удержала уже апрелем. А то что вы не перечисляли удержанные налоги - это нарушения, которые стоят соответствующих штрафов и пени.
Спасибо огромное, что откликнулись! Но все же на ваш взгляд как будет правильно и безболезненно?  я загрузила выше еще два варианта, помогите пожалуйста.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 16:11
Здравствуйте.
Цитата (Люда Архангельская):Хотя на этом форуме есть мнения, что строку 080 в случае переходящей з/пл вообще трогать не стоит, что строка 080 -только ля налога, который не удастся удержать Н/А до конца налогового периода. Я лично не согласна с этим, и в отчете за 1 квартал в строке 080 указала сумму налога с з/пл за март, которую удержала уже апрелем.
В письме ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@  О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ строка 080 упоминается дважды:

Цитата:Строка 080 = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)
и
Цитата:Если строка 080 <, > суммы строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом
Но поскольку Порядок заполнения формы 6-НДФЛ прописан безобразно, налоговики вряд ли обратят особое внимание на строку 080 и не будут применять санкции. Они предпочтут взять свое на штрафах за несвоевременную уплату НДФЛ, что автору вопроса и грозит.
4 мая 2016 в 16:20
Цитата (Nataly S):Они предпочтут взять свое на штрафах за несвоевременную уплату НДФЛ, что автору вопроса и грозит.
а грозит нам 10000 штраф и плюс 20 % , возможно как нибудь этого можно избежать?
Люда Архангельская  3 355 баллов
4 мая 2016 в 16:20
добрый день.
Цитата (Nataly S):, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом
пожалуйста скажите здесь что такое приложение №2 к ДНП (как это расшифровать). Пожалуйста не удаляйте эту запись. Я сегодня потратила день чтобы выяснить что это такое!!!
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 16:22
Цитата (Люда Архангельская):пожалуйста скажите здесь что такое приложение №2 к ДНП (как это расшифровать). Пожалуйста не удаляйте эту запись. Я сегодня потратила день чтобы выяснить что это такое!!!
ДНП - это декларация по налогу на прибыль. Улыбаюсь Если интересно, причем здесь ДНП, задайте, пожалуйста, вопрос в новой теме.
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 16:27
Цитата (Ольга Евгеньевна Рогозина):а грозит нам 10000 штраф и плюс 20 % ,
Штраф по статье 123 НК 20% от суммы несвоевременного уплаченного налога + пени по статье 75 НК.
Цитата (Ольга Евгеньевна Рогозина):возможно как нибудь этого можно избежать?
Возможно. Уплачивайте НДФЛ своевременно. Подмигиваю
4 мая 2016 в 16:33
Цитата (Nataly S):Возможно. Уплачивайте НДФЛ своевременно. Подмигиваю
я то согласна перечислять вовремя, но обстоятельства.
Так все же, мне нужно выбрать вариант второй?

раздел 1

строка 070 - 624 или 416?
строка 080 - 0
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 16:39
Цитата (Ольга Евгеньевна Рогозина):строка 070 - 624 или 416?
С точки зрения нормы пункта 4 статьи 226 НК нужно ставить 416, то есть НДФЛ за январь и февраль. В этом я согласна с коллегой
Цитата (Люда Архангельская):Стр 070 (Сумма удержанного налога)- в вашем случае сюда надо вписать сумму -- 416руб.
НДФЛ из мартовской зарплаты удержите при ее выплате и отразите в отчетности за полугодие.
4 мая 2016 в 17:09
Цитата (Nataly S):Стр 070 (Сумма удержанного налога)- в вашем случае сюда надо вписать сумму -- 416руб.
Спасибо огромное!
4 мая 2016 в 17:09
Цитата (Люда Архангельская):в вашем случае сюда надо вписать сумму -- 416руб
Спасибо огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер