Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибка в 6-НДФЛ

4 мая 2016 в 16:15
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: обнаружили ошибку в сданной 6 НДФЛ во втором разделе. Перечисление налога было два раза за март, первый по факту увольнения работника в середине месяца, второй по факту выдачи з/п. В 6 НДФЛ в разделе 2 эти два периода указаны как один (число, общая сумма). Как теперь быть? Нужно ли подавать "уточнённую форму"? СпасибоУлыбаюсь
Люда Архангельская  3 355 баллов
4 мая 2016 в 16:48
Добрый день. Поясните, выплата зарплаты и увольнительных были в один день? стр 100 по з/пл и увольнительным должны быть разные (ст. 223 НК). У этих доходов будут одинаковы строки 110 и 120. Но этого мало, чтобы объединить выплаты в один блок. Боюсь вам нужна уточненка.  З/плату отнести стр 100  будет 29.02.16, а увольнительные будут стр 100- день, когда их выплатили.
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 17:32
Здравствуйте.
Цитата (Люда Архангельская):а увольнительные будут стр 100- день, когда их выплатили.
Если выплаты произведены в соответствии с номами ТК РФ (в последний день работы), тогда дата получения дохода и дата выплаты совпадут. А в общем случае в строке 100 указывается дата получения дохода, которая может не совпадать с датой выплаты.
Цитата (Lelecka):Как теперь быть? Нужно ли подавать "уточнённую форму"?
Нужно. Подача уточненки избавит Вас от штрафа по статье 126.1 НК:
Цитата:Статья 126.1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
 
1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,
влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.
 
2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
4 мая 2016 в 17:34
Сотрудник уволен 28.03.2016, с ним произведён расчёт, удержан и перечислен НДФЛ так же 28.03.2016. Остальным сотрудникам з/п начислена 31.03.2016г. НДФЛ перечислен 01.04.2016г. В 6 НДФЛ указали общий полученный доход (включая уволенного сотрудника) и общую сумму НДФЛ. Дату перечисления указали 01.04.2016г. Нужна уточненка? Когда её подать? Штраф выпишут?
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 17:45
Цитата (Lelecka):Сотрудник уволен 28.03.2016, с ним произведён расчёт, удержан и перечислен НДФЛ так же 28.03.2016.
В разделе 2 нужно указать:
100: 28.03.16
110: 28.03.16
120: 29.03.16

Цитата (Lelecka):Остальным сотрудникам з/п начислена 31.03.2016г. НДФЛ перечислен 01.04.2016г.
Не важно, когда перечислен НДФЛ. Когда выплачена зарплата за март?
Цитата (Lelecka):Нужна уточненка? Когда её подать? Штраф выпишут?
Ответы на эти вопросы читайте выше.
4 мая 2016 в 18:07
З/П за март выплачена в апреле (04.04.2016). По поводу уточненки - чем быстрее подадим, тем лучше, правильно же?Улыбаюсь
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 18:46
Цитата (Lelecka):З/П за март выплачена в апреле (04.04.2016).
Ага, а НДФЛ перечислен до выплаты зарплаты, возможны проблемы с ФНС. Грустный

При выплате зарплаты 04.04.2016:
100: 31.03.16
110: 04.04.16
120: 05.04.16.

Цитата (Lelecka):По поводу уточненки - чем быстрее подадим, тем лучше, правильно же?Улыбаюсь
Правильно, пока налоговики первыми не заметили ошибку.
4 мая 2016 в 19:18
Спасибо за консультациюУлыбаюсь Нет, НДФЛ перечислен как надо, после выплаты з/п. В первом сообщении опечаталась (не 01.04.2016, а 04.04.2016). Короче говоря з.п. начислена 31.03.2016, выплачена 03.04.2016, НДФЛ перечислен 04.04.2016. С этим все нормальноУлыбаюсь
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 19:33
Цитата (Lelecka):Короче говоря з.п. начислена 31.03.2016, выплачена 03.04.2016, НДФЛ перечислен 04.04.2016.
С этого и нужно начинать, с конкретных дат.

Дата выплаты зарплаты 03.04.16 вызывает сомнение, это воскресенье. Опять перепутали дату, или зарплату действительно выплачивали в этот день?
4 мая 2016 в 19:47
Действительно. У нас общественное питание, работаем по выходным. По документам все 03.04.2016 выплатили, НДФЛ перечислили 04.04.2016. По факту те, кто в воскресенье работал - забрали в этот день, следующая смена забрала в понедельник. А вот с 28.03.2016 не пойму: мы уволили сотрудника 28 марта, выплатили ему з/п 28 марта, НДФЛ тоже перечислили 28 марта. В форме 6 НДФЛ в строке 120 вписать 29.03.2016?
Nataly S Консультант
4 мая 2016 в 19:52
В этом случае
100: 31.03.16
110: 03.04.16
120: 04.04.16

Выплату зарплаты за март можно не указывать в отчетности за 1 квартал, а указать ее в отчетности за полугодие.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер