Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование предоставить пояснения о расхождении суммы выручки в форме 2 и суммы доходов в декларации по налогу на прибыль

5 мая 2016 в 12:26
Добрый день! Налоговая прислала требование о представлении  пояснений о расхождении суммы выручки в форме 2 за 2015г и суммы доходов в нд по налогу на прибыль 2015г. Предприятие относится к малым, поэтому пбу 18/02 и пбу 8/2010 не используем. согласно п.70 положения по ведению бухгалтерского учета создаем резервы по сомнительным долгам, и в 2015 году был восстановлен этот резерв Д63К91 на сумму разницы выручки и доходов. Как можно ответить налоговой? Никогда не сталкивалась с подобными требованиями, подскажите пожалуйста.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
5 мая 2016 в 12:32
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Главный бухгалтер ООО):в 2015 году был восстановлен этот резерв Д63К91 на сумму разницы выручки и доходов.
Здравствуйте. А в н/у не создаете резерв ? ну тогда так и ответьте. Все вы грамотно обосновали. Только укажите что резерв по долгам в н/у не создаете, так как это право, а не обязанность налогоплательщика   (Письмо Минфина России от 16.05.2011 N 03-03-06/1/295).
5 мая 2016 в 12:41
Да в налоговом учете резервы не создаем. А как объяснить, что восстановленный резерв по сомнительным долгам не вошел в налоговую базу по прибыли?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
5 мая 2016 в 12:51
Цитата (Главный бухгалтер ООО):А как объяснить, что восстановленный резерв по сомнительным долгам не вошел в налоговую базу по прибыли?
Ну а как он войдет если в н/у данный резерв вы не создаете ? Если не было начисления резерва, то нет и основания для восстановления
5 мая 2016 в 12:53
Спасибо огромное!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер