Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Закрытие 25-го счета при отсутствии прямых затрат и выручки

5 мая 2016 в 21:55
Добрый  день! Помогите, пожалуйста, разобраться с закрытием месяца.
Наша организация (ОСНО) предоставляет услуги. Прямые затраты включают амортизацию по основным средствам, используемым при оказании услуг и заработную плату (взносы с зарплаты) работников, непосредственно, участвующих при оказании услуг.
Данное оборудование было приобретено в апреле 2015 года, работники приняты на работу в августе 2015 года, выручки еще не было. 
Общехозяйственные расходы списываются методом директ-костинг.
Не закрывается 25 счет за январь, февраль, март и т.д.
Как закрыть 25 счет, если нет ни выручки, ни прямых затрат?
deduslo  49 652 балла, г. Тамбов
6 мая 2016 в 08:31
Если по своему экономическому содержанию и условию хозяйствования указанные затраты реально формируют себестоимость услуг, я бы рекомендовал оставлять их на 25 счете до момента появления базы распределения (своего рода аналог НЗП) и списывать на 20 счет в месяце появления базы распределения в той же пропорции, что и ОПР данного месяца, прописав указанный порядок в Учетной политике.
6 мая 2016 в 09:09
Я попробовала таким образом, закрываю январь-апрель, затем при закрытии мая (когда появляется амортизация на 20 счете) указываю метод распределения общепроизводственных расходов - прямые расходы (если указывать с января методы распределения, то месяца не закрываются, так как прямых расходов еще нет), и тогда 25 счет закрывается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
deduslo  49 652 балла, г. Тамбов
6 мая 2016 в 09:12
39 баллов Добавить баллы
Если речь о работе в программе - то либо ручными проводками, либо делайте копеечную операцию в месяце отсутствия базы распределения, чтобы она давала такую базу, а потом эту операцию сторнируйте.
6 мая 2016 в 09:27
Спасибо большое за отклик, надеюсь все правильно сделаю

Хотя я не уверена, получается, что с января по апрель общепроизводственные расходы, таким образом, сразу списываются на 90 счет. А с мая на 20 счет
deduslo  49 652 балла, г. Тамбов
6 мая 2016 в 10:09
ОПР должны зависать на 20 счете до появления реализации, а не идти сразу на 90.
10 мая 2016 в 10:46
Вы совершенно правы. 
Переделала, теперь 25 списывается на 20, и там собирается до первой реализации.
Только по НУ, все равно программа ежемесячно автоматически формирует проводки Д 90.08 К 25 с покупки права аренды земельного участка, который равномерно ежемесячно в течение 5 лет списывается. 
Получается по НУ Д 97 К 60 - 10 000 руб. 
и ежемесячно Д 25 К 97
                        Д 90.08 К 25
Почему программа при закрывании месяца списывает автоматически на 90.08, не понимаю
deduslo  49 652 балла, г. Тамбов
10 мая 2016 в 11:03
Прямые и косвенные затраты в налоговом учете формируются по своим правилам, установленным в учетной политике для прибыли
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер