Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Списание дебиторской задолженности

Майрануш (автор вопроса)  11 баллов, г. Москва
5 мая 2016 в 23:07
Добрый день, уважаемые форумчане! Мы ООО на УСН (15%). У нашего директора -учредителя есть еще и ИП (УСН-15%). В ноябре 2013 года ООО выдало ИП беспроцентный заем для нужд ИП сроком на 3 года. В марте 2016 года он закрыл ИП (так как все это время не было деятельности, заем не погашен). Я у ООО списала ДЗ на сч. 91 и потом 007 (на основе приказа директора). А у ИП ничего и не сделала. Пожалуйста, подскажите, что правильно и что неправильно я сделала и у ООО, и у ИП. Помогите, пожалуйста, как мне все это правильно оформлять. Спасибо заранее.
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2016 в 18:09
Добрый день!
Цитата (Майрануш):В ноябре 2013 года ООО выдало ИП беспроцентный заем для нужд ИП сроком на 3 года. В марте 2016 года он закрыл ИП (так как все это время не было деятельности, заем не погашен). Я у ООО списала ДЗ на сч. 91 и потом 007 (на основе приказа директора).
Во-первых, оснований для списания задолженности у Вас (ООО) нет. При прекращении деятельности ИП, Все долги остаются за физическим лицом, т.е. за вашим директором.
Три года исковой давности еще не прошли. А в ситуации, когда должник - директор ООО, они пройти и не могут.

Во-вторых, директор не может дать указание списать, а значит, простить, самому себе долг. Это мошенничество чистой воды.

В любом случае, при списании долга физического лица (ИП или нет, значения не имеет), ООО становится налоговым агентом и обязано начислить с этого долга 13% НДФЛ и удержать из ближайшей выплаты, например, зарплаты или дивидендов...

Если вдруг выяснится, что Вы не можете до конца года удержать из зарплаты своего директора (Подмигиваю) НДФЛ, по концу года, обязаны сообщить в налоговый орган (до 1 марта) об этом справкой 2-НДФЛ с признаком "2".

Относить списанный долг на уменьшение прибыли или дохода по УСН я вам не советую. Поскольку заинтересованность налицо и доказать, что имеет место необоснованная налоговая выгода налоговикам ничего не стоит. Они снимут и расходы и еще штраф приплюсуют с пенями.

Успехов!
Майрануш (автор вопроса)  11 баллов, г. Москва
6 мая 2016 в 21:18
Я очень благодарна Вам за ответ. Пока ничего не буду делать. Подождем до конца года. Спасибо еще раз.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
10 мая 2016 в 10:53
Добрый день!
Цитата (Майрануш):Пока ничего не буду делать. Подождем до конца года.
А чего ждать?
Ежемесячно Вы обязаны начислять НДФЛ на материальную выгоду.
Так что, самый "безболезненный" вариант - вернуть деньги.

Успехов!
Майрануш (автор вопроса)  11 баллов, г. Москва
16 мая 2016 в 16:46
Добрый день, Александр Бениаминович!  Директор  не отказывается вернуть деньги. Дело в том, что у него (ООО) финансовое состояние очень плохо, одни убытки год за годом (из-за не добросовестных заказчиков). Как будут деньги, он вернет. Но не знаю, до конца срока погашения это произойдет или нет. И НДФЛ с мат. выгоды не начисляла, придется сдавать корректировку 6-НДФЛ. А можно переоформить этот заем с ИП (уже закрыт) на директора ООО как сотрудника с новым сроком погашения. Прошу прощения, если это уже новая тема. Буду очень благодарна за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
16 мая 2016 в 17:16
Добрый день!
Цитата (Майрануш):Директор  не отказывается вернуть деньги. Дело в том, что у него (ООО) финансовое состояние очень плохо, одни убытки год за годом (из-за не добросовестных заказчиков).
Только не путайте благотворительность с налоговой ответственностью.

Взял деньги - верни. Не можешь вернуть - плати налоги.

Ваш вопрос начался с того, что Вы спрашивали, как списать его долги.

Цитата (Майрануш):Как будут деньги, он вернет.
Значит, ежемесячно считайте материальную выгоду и удерживайте налог с этой материальной выгоды с его зарплаты.

Цитата (Майрануш):И НДФЛ с мат. выгоды не начисляла, придется сдавать корректировку 6-НДФЛ.
Да, придется сдавать корректировку.

Цитата (Майрануш):А можно переоформить этот заем с ИП (уже закрыт) на директора ООО как сотрудника с новым сроком погашения.
Это ровным счетом ничего не изменит. Да и не нужно ничего переоформлять. ИП закрывается, а физическое лицо остается. И все долги - физического лица.

Успехов!
Майрануш (автор вопроса)  11 баллов, г. Москва
22 мая 2016 в 21:05
Добрый вечер, Александр Бениаминович! Большое спасибо за все подсказки. Налоги мы платим. А вот если до конца срока директор не вернет заем  полностью, срок можно продлить? Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
23 мая 2016 в 09:26
Добрый день!
Цитата (Майрануш):если до конца срока директор не вернет заем  полностью, срок можно продлить?
Это добрая воля сторон.
Если стороны согласны, можно продлить.

Успехов!
Майрануш (автор вопроса)  11 баллов, г. Москва
24 мая 2016 в 00:19
Еще раз большое Вам спасибо,  Александр Бениаминович. Вы очень мне помогли. Как хорошо, что существует наш форум. Я очень благодарна за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер